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送心意

馮慧老師

職稱中級會計師

2019-07-12 08:37

借:應交稅金-增值稅-出口退稅  貸:應收補貼款  繳款時:借:應收補貼款  貸:銀行存款,就是把當時計退稅款時的分錄,反過來寫就可以,申報要到稅務大廳,由稅務大廳人員申報

呆萌的芝麻 追問

2019-07-12 08:46

錢已經交了,上個月交的,這個月申報增值稅要不要再反映補繳的那個金額了,比方說補繳了1萬塊,這1萬要不要在本月的增值稅報表反映

馮慧老師 解答

2019-07-12 10:12

錢上個月交的,應該在所屬期為上個月的申報表中申報,在主表第十五行負數填寫,如果不能負數填寫,到大廳申報

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