A 夢啊 追問

2020-03-24 16:39

您好老師麻煩標注啥情況用啥憑證，我基礎不大好
入庫收發票時借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款等
出庫開票時借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
然后勾選平臺勾選認證 填附表一抵扣 
月末進項大于銷項 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
銷項大于進項
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
次月申報繳納
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2020-03-24 16:48

您前面已經標注了 就是這樣的

A 夢啊 追問

2020-03-24 16:54

A 夢啊

認證進項直接掛你上面的進項稅額，若沒有認證可以做借原材料 ，待認證進項稅額 貸應付賬款； 認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額， 發現不能抵扣做借原材料 貸進項稅額轉出這樣對不？ 收到發票不認證的要掛待認證進項稅額

bamboo老師 解答

2020-03-24 16:55

對的  上面這段話理解正確的

A 夢啊 追問

2020-03-24 17:05

但現實中我們之前會計好像不管發票認證否都直接掛應交稅費-應交增值稅進項，這樣有問題不？

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:06

這樣的話 不容易區分哪些認證了 哪些沒有認證 容易出錯

A 夢啊 追問

2020-03-24 17:18

那要是入庫了沒收到發票就做暫估入庫，金額就按合同金額先入帳待收到發票沖紅再按實際做憑證嗎

bamboo老師 解答

2020-03-24 17:18

入庫了沒收到發票就做暫估入庫 金額按不含可抵扣進項稅額暫估
待收到發票沖紅再按實際做憑證