Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 15:49

傭金和手續費呢

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:06

企業發生與生產經營有關的手續費及傭金支出，不超過以下規定計算限額以內的部分，準予扣除；超過部分，不得扣除。
    1.保險企業：財產保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%（含本數，下同）計算限額；人身保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%計算限額。
    2.其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 16:07

我們公司的手續費是銀行匯款產生的

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 16:08

按照收入的5%是吧

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 16:09

利息支出呢？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:09

手續費是銀行匯款產生的 全額扣除 
傭金是收入的比例5%

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 16:35

老師，我們是一般納稅人簡易計稅的，匯算清繳減免所得稅優惠明細表第一行符合條件的小型微利企業減免企業所得稅的數據是自動讀取出來的，這個數據是怎么來的啊？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:38

利息支出不高于銀行同期同類貸款利息支出 取得合法票據 可以據實扣除
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 17:20

我們是一般納稅人簡易計稅減免所得稅優惠明細表A107040要不要填

bamboo老師 解答

2020-03-23 17:24

一般納稅人簡易計稅減免所得稅優惠明細表A107040 是系統自動帶入數據 不需要您填寫

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 17:25

對的，是自動讀取數據的，我的意思是我們可以享受減免政策嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-23 17:26

是的 簡易計稅是針對增值稅的 這個是企業所得稅 不矛盾

Queen 花藝工作室(東大好億萊) 追問

2020-03-23 17:30

納稅調整表里面職工工資的比例是多少啊？

bamboo老師 解答

2020-03-23 17:31

納稅調整表里面職工工資是據實扣除啊 沒有扣除比例