你好同學(xué)是這樣去處理的同學(xué)

只要有手冊(cè)就要核銷的

你是生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)企業(yè)，同學(xué)

申報(bào)出口退稅就可以了

一、生成免抵退稅電子申報(bào)數(shù)據(jù)的流程 1、前期系統(tǒng)設(shè)置：需要從出口退稅咨詢網(wǎng)下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件。 （1）登錄系統(tǒng)的用戶名和密碼：用戶名：sa 密碼：無 。 （2）系統(tǒng)安裝完成后配置企業(yè)信息：系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（配置：企業(yè)代碼，企業(yè)名稱，納稅人識(shí)別號(hào)，分類管理代碼）。 （3）配置電子口岸IC卡賬號(hào)和密碼：系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—功能配置中填寫IC卡號(hào)和密碼。 （4）18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期修改：系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改—業(yè)務(wù)方式中修改18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期。 2、免抵退稅預(yù)申報(bào)的流程 進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，可按照向?qū)У牟襟E進(jìn)行操作，按下列步驟進(jìn)行錄入，A基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入；B申報(bào)數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；C免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)在免抵退稅正式申報(bào)前必須要進(jìn)行出口退（免）稅預(yù)申報(bào)。生產(chǎn)企業(yè)出口后由于網(wǎng)絡(luò)原因或者企業(yè)未及時(shí)提交信息等原因，導(dǎo)致出口報(bào)關(guān)單信息不能及時(shí)傳遞到稅務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，如果生產(chǎn)企業(yè)不去進(jìn)行出口退稅預(yù)申報(bào)，就不知道出口報(bào)關(guān)單電子信息是否齊全。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即出口銷售額乘以增值稅征退稅率之差，一定要按照有信息的、紙質(zhì)報(bào)關(guān)單到了并錄入出口退稅申報(bào)軟件的出口收入計(jì)算出來的數(shù)據(jù)。否則缺少出口報(bào)關(guān)單電子信息，企業(yè)在增值稅納稅申報(bào)時(shí)計(jì)算了不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額就會(huì)與免抵退稅匯總表上的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不一致，造成免抵退稅對(duì)審不通過。 生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二中進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額中第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 額”和免抵退稅申報(bào)匯總表第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”要相同，增值稅納稅申報(bào)表附表二第18欄"免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額"要根據(jù)免抵退稅申報(bào)匯總表上的第25欄"免抵退稅不得免征和抵扣稅額"填寫。舉例說明：生產(chǎn)企業(yè)要進(jìn)行所屬期201403的增值稅納稅申報(bào)，且也要進(jìn)行所屬期201403的免抵退稅申報(bào)，該企業(yè)應(yīng)先去主管稅務(wù)部門進(jìn)行免抵退稅申報(bào)預(yù)審，如果單證信息齊全即進(jìn)行出口明細(xì)錄入，生成明細(xì)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)；其次進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，按照免抵退稅匯總表上的第25欄填寫增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二第18欄；最后去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)，如此操作，該企業(yè)免抵退稅對(duì)審時(shí)出錯(cuò)率會(huì)較低。 文件依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)）第一條規(guī)定：企業(yè)出口貨物勞務(wù)及適用增值稅零稅率的應(yīng)稅服務(wù)，在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。 3、免抵退稅正式申報(bào)流程 進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，可按照向?qū)У牟襟E進(jìn)行操作，按下列步驟進(jìn)行錄入，A基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入；B申報(bào)數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；C免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；D基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入；E基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入，點(diǎn)擊增加按鈕，點(diǎn)任意鍵，自動(dòng)生成免抵退申報(bào)匯總表，點(diǎn)擊保存；F基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免稅退匯總表附表錄入，點(diǎn)擊索引窗口;G基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退稅申報(bào)資料情況錄入，點(diǎn)擊增加按鈕，在空白處點(diǎn)擊一下,自動(dòng)生成免抵退稅申報(bào)資料情況表, 點(diǎn)擊保存；H申報(bào)數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一致性檢查；I免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表；J免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。 注意事項(xiàng)： （1）生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入出口明細(xì)時(shí)，申報(bào)商品代碼填寫“需按照主要原材料退稅率申報(bào)退稅的”[出口企業(yè)出口的貨物[不包括財(cái)稅[2012]39號(hào)附件7（含黃金、鉑金成分的貨物和鉆石及其飾品的具體范圍）所列貨物]，如果原材料成本80%以上為39號(hào)附件9（黃金、鉑金等貴重）所列原料的，應(yīng)執(zhí)行該原料的退稅率]，填寫主要原材料商品代碼，如果不涉及的，不用錄入此項(xiàng)。業(yè)務(wù)類型代碼用來填寫特殊項(xiàng)目，符合業(yè)務(wù)類型代碼選擇框內(nèi)的項(xiàng)目，在符合的項(xiàng)目前打上“√”，一般項(xiàng)目，即不在代碼選擇框內(nèi)的，該項(xiàng)不用錄入。 （2）在進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅納稅申報(bào)表錄入項(xiàng)目時(shí)，只錄入增值稅納稅申報(bào)表的第7欄、第11-20欄，不需填寫增值稅納稅申報(bào)表上23欄的應(yīng)納稅額減征額。 二、增值稅納稅申報(bào)和免抵退稅申報(bào)需提報(bào)的資料 1、生產(chǎn)企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，除按納稅申報(bào)的規(guī)定提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供下列資料： A主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的上期《免抵退稅申報(bào)匯總表》； B主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。 2、企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅免抵退稅申報(bào)，應(yīng)提供下列憑證資料： A《免抵退稅申報(bào)匯總表》及其附表； B《免抵退稅申報(bào)資料情況表》； C《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》； D出口貨物退（免）稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)； E下列原始憑證： a 出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯(lián)）（保稅區(qū)內(nèi)的出口企業(yè)可提供中華人民共和國海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單）； b 出口發(fā)票； c 委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議復(fù)印件； d 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。