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玲老師
職稱： 會計師
2020-03-19 14:13
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精選問題
老師我23年當年的成本是240萬，然后24年中旬，納稅評 問
執行企業會計準則： 調整多計成本：借 “以前年度損益調整” -400000 ，貸相關成本科目 400000 。 調整所得稅（假設稅率 25%）：借 “以前年度損益調整” 100000 ，貸 “應交稅費 - 應交企業所得稅” 100000 。 結轉 “以前年度損益調整”：借 “利潤分配 - 未分配利潤” 300000 ，貸 “以前年度損益調整” 300000 。 調整盈余公積（若計提，按 10% ）：借 “盈余公積 - 法定盈余公積” 30000 ，貸 “利潤分配 - 未分配利潤” 30000 。 執行小企業會計準則：采用未來適用法，在發現當期調整，直接沖減多計成本。如借相關成本科目 -400000 ，貸對應科目 400000 ，同時調整補繳所得稅分錄 答
現在做匯算清繳，怎么沒有A107040減免所得稅優惠明 問
已經取消，在主表優惠明細欄填寫 答
老師好,請問一下物業公司水費差額征收,增值稅申 問
收取業主水費時： 借：銀行存款 / 庫存現金等 貸：主營業務收入 應交稅費 —— 簡易計稅 支付自來水公司水費時： 借：主營業務成本 應交稅費 —— 簡易計稅 貸：銀行存款等 物業公司水費差額征收，會計入賬以差額作為收入。收取業主水費時，按差額確認主營業務收入及應交稅費；支付自來水公司水費時，沖減主營業務成本及應交稅費。 答
@郭老師，郭老有在嗎？沒有認證抵扣的發票可以先入賬 問
可以的，沒有認證的做應交稅費待認證 借管理費用， 應交稅費待認證 貸銀行存款 答
適用已執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則 問
本期數是本季度數據，上期數是去年同期數 答
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