希惜 追問

2020-03-08 14:01

未交增值稅的借方有余額是什么原因

希惜 追問

2020-03-08 14:09

比如這月銷項200進項100，分錄怎么寫？也是跟上個一樣那樣寫嗎？要交稅的情況下，要把銷項結轉到已交稅金嗎

立紅老師 解答

2020-03-08 13:43

你好，一般納稅人留底稅是放在應交稅費——應增（進），留底稅不需要做分錄

立紅老師 解答

2020-03-08 13:53

你好，比如銷項200，進項300，有100的留底，那么分錄
借：應交稅費——應增（銷）200
貸：應交稅費——應增（進）200
余下的100留在進項稅額

立紅老師 解答

2020-03-08 14:03

你好，未交增值稅的借方有余額是預交時多交的增值稅

立紅老師 解答

2020-03-08 14:12

你好，
分錄
借：應交稅費——應增（銷）200
貸：應交稅費——應增（進）100
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）100

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）100
貸：應交稅費——未交增值稅100

下月交稅
借：應交稅費——未交增值稅100
貸：銀行存款