. 追問

2020-02-26 16:09

老師，借：主營業務成本
貸：進項稅額轉出也可以吧

. 追問

2020-02-26 16:10

但是我們的主營業務成本下有好多子科目

maize老師 解答

2020-02-26 16:10

需要對應之前發票那個對應看之前不含稅做啥這個對應轉出就做啥，

. 追問

2020-02-26 16:12

啊，我們的進項發票都是水電燃氣費，這些對應的在成本里都是給客房，餐飲，后廚等分攤了啊

maize老師 解答

2020-02-26 16:15

你之前收到發票那個做啥這個攤銷也這個對應不得抵扣稅額也需要攤銷進去，

. 追問

2020-02-26 16:19

那免征的那部分銷項稅額應該怎么做呢，我們以前是先借現金，貸主營業務收入
月末了，借，應交稅費/銷項稅
貸，負數主營業務收入/中廚/涼菜等
現在免征了，

maize老師 解答

2020-02-26 16:22

不是做這個嗎，這個做就不做別的，借現金，貸主營業務收入 后面你寫那個現在免不做，

. 追問

2020-02-26 16:25

但是有一部份增值稅還是正常申報的，他還要做到這一部分

maize老師 解答

2020-02-26 16:28

。。。這個那就之前那個寫，免那個就不寫這個后面這個

. 追問

2020-02-26 16:30

老師你的意思是，沒減免的那部分按之前那個操作
免征的稅額的那個該怎么操作呢

maize老師 解答

2020-02-26 16:30

借現金，貸主營業務收入 就這個完了，

. 追問

2020-02-26 16:31

就是這個主營業務收入里面包含了免征的銷項稅額是吧

maize老師 解答

2020-02-26 16:32

是的，這個你開發票是開免稅，這個做賬也沒有銷項稅額

. 追問

2020-02-26 16:34

當時發票開出去的，是有稅率的，也沒關系嗎

. 追問

2020-02-26 16:35

還有一個，老師，進項稅額轉出的分錄應該怎么做

maize老師 解答

2020-02-26 16:39

普通發票？普通發票沒事，上面我不是回復轉出嗎，這個轉出需要看你之前沒有轉出那個不含稅做啥，這個轉出之后對應不含稅就做啥下面

. 追問

2020-02-26 17:52

像我們，進項票是這么做的分錄，那轉出應該怎么做呢

maize老師 解答

2020-02-26 18:07

借管理費用 /銷售費用/物料用品 ，貸進項稅額轉出，

. 追問

2020-02-26 18:09

那金額呢，您幫我看看第一個分錄的金額是不是應該是，管理費用，33048.71
貸，進項稅額轉出33048.71
還是應該是借，3802.05
貸，進項稅額轉出3802.51

. 追問

2020-02-26 18:15

還有老師，這個是勾選認證的進項票轉出，分錄就是這么做的吧

maize老師 解答

2020-02-26 18:18

借，3802.05
貸，進項稅額轉出3802.51 這樣一筆一筆對應轉出，