梓帆 追問(wèn)

2016-04-26 17:23

老師，申報(bào)年報(bào)的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)有調(diào)增592，稅額888，怎么辦

梓帆 追問(wèn)

2016-04-26 17:26

是按收入千分之五來(lái)算的，怎么還有調(diào)增

梓帆 追問(wèn)

2016-04-26 17:45

那稅額這部分還要交稅

梓帆 追問(wèn)

2016-04-26 17:52

收入288523，年申報(bào)表里填報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)1480，出來(lái)稅收金額888，調(diào)增金額592   1、按收入業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有超過(guò)千分之五，怎么還有調(diào)增。2、稅收金額意思只能做業(yè)務(wù)招待費(fèi)888？那超出部分是不是還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

梓帆 追問(wèn)

2016-04-26 18:08

這個(gè)數(shù)據(jù)按發(fā)生額60%來(lái)算的，并沒(méi)有按千分之五來(lái)算，還要補(bǔ)交

鄒老師 解答

2016-04-26 16:37

如果只有收入，支出，怎么會(huì)自動(dòng)生成納稅調(diào)整表呢

鄒老師 解答

2016-04-26 17:02

這些表格都是自己根據(jù)企業(yè)需要填報(bào)的情況選擇，然后進(jìn)去填寫(xiě)表格里面的數(shù)據(jù)的

鄒老師 解答

2016-04-26 17:43

假如業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生10萬(wàn)，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入1000萬(wàn)，發(fā)生額的60%就是6萬(wàn)，收入的千分之5就是5萬(wàn)，所以只允許扣除5萬(wàn)，而不是6萬(wàn)，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額5萬(wàn)

鄒老師 解答

2016-04-26 17:46

你說(shuō)的稅額部分具體是指？

鄒老師 解答

2016-04-26 18:02

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是兩個(gè)并列的標(biāo)準(zhǔn)，都要符合，所以不管發(fā)生多少，哪怕是1塊錢(qián)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，都會(huì)被調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額0.4元
2，只能扣除888，你做賬還是據(jù)實(shí)計(jì)入
需要看調(diào)整增加后的應(yīng)納稅所得額是多少，如果是應(yīng)納稅所得額*適用稅率—4個(gè)季度預(yù)繳的所得稅，是需要補(bǔ)稅的

鄒老師 解答

2016-04-26 18:11

我只是假設(shè)
再假設(shè)一個(gè)情況，收入1000萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)，就需要調(diào)整增加195萬(wàn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)