老師,我暫估入庫的原材料,本月零用了一部分,下個月收到原材料發(fā)票是,只沖紅暫估入庫的分錄嗎,領(lǐng)用的原材料的分錄要沖紅嗎
安
于2020-01-31 13:20 發(fā)布 ??1249次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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您好
請問暫估的時候分錄怎么寫的
2021-11-29 11:29:30

你好,同學(xué)。
不需要,你只需要沖暫估的部分,然后按你那票部分入庫就可以的,領(lǐng)用這些不處理。
2020-01-31 13:21:26

借原材料貸銀存
2019-02-25 15:08:56

暫估材料入庫
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款——XX公司
發(fā)票回來后,再沖銷原來的暫估材料入庫,按正確的金額入賬
2017-07-20 10:30:13

你好,
未收到發(fā)票商品暫估先入庫會計分錄
首先,購進了貨物,沒有發(fā)票的情況,要先暫估入庫.
借 原材料
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
銷售的時候,確認(rèn)銷售的收入,銷售環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理是:
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 原材料
后就是,當(dāng)收到發(fā)票的時候,一定要反沖之前的暫估,隨后確認(rèn)購貨應(yīng)承擔(dān)的稅金,賬務(wù)處理是:
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸 原材料
最后,支付賣家的貨款,賬務(wù)處理是:
借 原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸 銀行存款
2020-08-02 19:39:06
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