2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:20

我們收到原材料8100 付了8200，票還沒(méi)到，借：預(yù)付8200 貸：銀存8200 借原材料8100 貸：暫估8100，對(duì)嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:25

是的，是這樣賬務(wù)處理

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:27

那這些單據(jù)沒(méi)有正規(guī)的發(fā)票 可以放在外賬里嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:29

可以的，可以暫估入庫(kù)的

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:33

我們一般都是下個(gè)月26號(hào)前才會(huì)收到供應(yīng)方開(kāi)具的專(zhuān)票

辜老師 解答

2018-12-03 10:34

這個(gè)是正常的，你收到發(fā)票后，沖減暫估，然后按發(fā)票金額入賬就可以了

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:38

那么比如 我們這個(gè)月月底收到對(duì)方開(kāi)具的專(zhuān)票（上個(gè)月供的貨，錢(qián)也上月付過(guò)了）  發(fā)票不含稅金額1000 稅額160    分錄：借原材料-1000 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)）？  貸：暫估應(yīng)付款-1160  ， 這個(gè)稅費(fèi)怎么弄

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:40

直接：借原材料-1160 貸暫估-1160？然后接下來(lái)就正常做購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)處理嗎？

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:41

借：原材料1000 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)160 貸預(yù)付1160  ， 是嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:42

你上個(gè)月暫估的時(shí)候，借：原材料  1000   貸：暫估  1000，按不含稅暫估
下個(gè)月收到發(fā)票時(shí)，借：原材料  -1000   貸：暫估  -1000
然后，借：原材料  1000  稅額160  貸：應(yīng)付賬款  1160

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:43

即使上月預(yù)付的多了也不用管了對(duì)嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:44

是預(yù)付貨款多了嗎

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:49

暫估只能按不含稅嗎？一般上月都給他付錢(qián)了 并且還都多付一點(diǎn)

辜老師 解答

2018-12-03 10:50

暫估一般都是不含稅價(jià)暫估，多預(yù)付款，相當(dāng)于你賬面有預(yù)付貨款，

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 10:58

如果上月預(yù)付 了1200 你的分錄最后一個(gè)是不是借：原材料1000 稅160 貸預(yù)付1160 ，對(duì)嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:59

是的，可以這樣賬務(wù)處理

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 13:53

那只收到貨 未開(kāi)票 未付款 是不是也是需要暫估

辜老師 解答

2018-12-03 13:54

是的，暫估就是針對(duì)貨物到了進(jìn)行暫估入賬

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 14:18

我們收到電力公司的電費(fèi)專(zhuān)票  但是我們沒(méi)有出這筆錢(qián)     是別單位幫我們付的 那我們要記賬嗎？貸方怎么寫(xiě)

辜老師 解答

2018-12-03 14:25

收到發(fā)票要入賬的，借：XX費(fèi)用—電費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸：其他應(yīng)付款

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 14:52

如果同一個(gè)人報(bào)銷(xiāo)的單子 有一些是有票的 有一些是沒(méi)票的 我們公司還做的有內(nèi)外賬   要把這一個(gè)人的分開(kāi)嗎

辜老師 解答

2018-12-03 14:54

如果你沒(méi)票的入內(nèi)賬的話(huà)，要分開(kāi)的

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 14:58

沒(méi)票的道理上可以入外賬嗎

辜老師 解答

2018-12-03 14:59

可以入外帳，但是這個(gè)費(fèi)用不能稅前扣除

2333333 追問(wèn)

2018-12-03 15:21

不能稅前扣除是什么意思，費(fèi)用最后不都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了嗎

辜老師 解答

2018-12-03 15:25

可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，因?yàn)槟阗M(fèi)用，不是抵減你的收入的嗎，然后少繳所得稅嗎，但是沒(méi)有發(fā)票這個(gè)不能抵減