2333333 追問

2018-12-03 10:20

我們收到原材料8100 付了8200，票還沒到，借：預付8200 貸：銀存8200 借原材料8100 貸：暫估8100，對嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:25

是的，是這樣賬務處理

2333333 追問

2018-12-03 10:27

那這些單據沒有正規的發票 可以放在外賬里嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:29

可以的，可以暫估入庫的

2333333 追問

2018-12-03 10:33

我們一般都是下個月26號前才會收到供應方開具的專票

辜老師 解答

2018-12-03 10:34

這個是正常的，你收到發票后，沖減暫估，然后按發票金額入賬就可以了

2333333 追問

2018-12-03 10:38

那么比如 我們這個月月底收到對方開具的專票（上個月供的貨，錢也上月付過了）  發票不含稅金額1000 稅額160    分錄：借原材料-1000 應交稅費（進）？  貸：暫估應付款-1160  ， 這個稅費怎么弄

2333333 追問

2018-12-03 10:40

直接：借原材料-1160 貸暫估-1160？然后接下來就正常做購進業務處理嗎？

2333333 追問

2018-12-03 10:41

借：原材料1000 應交進項160 貸預付1160  ， 是嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:42

你上個月暫估的時候，借：原材料  1000   貸：暫估  1000，按不含稅暫估
下個月收到發票時，借：原材料  -1000   貸：暫估  -1000
然后，借：原材料  1000  稅額160  貸：應付賬款  1160

2333333 追問

2018-12-03 10:43

即使上月預付的多了也不用管了對嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:44

是預付貨款多了嗎

2333333 追問

2018-12-03 10:49

暫估只能按不含稅嗎？一般上月都給他付錢了 并且還都多付一點

辜老師 解答

2018-12-03 10:50

暫估一般都是不含稅價暫估，多預付款，相當于你賬面有預付貨款，

2333333 追問

2018-12-03 10:58

如果上月預付 了1200 你的分錄最后一個是不是借：原材料1000 稅160 貸預付1160 ，對嗎

辜老師 解答

2018-12-03 10:59

是的，可以這樣賬務處理

2333333 追問

2018-12-03 13:53

那只收到貨 未開票 未付款 是不是也是需要暫估

辜老師 解答

2018-12-03 13:54

是的，暫估就是針對貨物到了進行暫估入賬

2333333 追問

2018-12-03 14:18

我們收到電力公司的電費專票  但是我們沒有出這筆錢     是別單位幫我們付的 那我們要記賬嗎？貸方怎么寫

辜老師 解答

2018-12-03 14:25

收到發票要入賬的，借：XX費用—電費  應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸：其他應付款

2333333 追問

2018-12-03 14:52

如果同一個人報銷的單子 有一些是有票的 有一些是沒票的 我們公司還做的有內外賬   要把這一個人的分開嗎

辜老師 解答

2018-12-03 14:54

如果你沒票的入內賬的話，要分開的

2333333 追問

2018-12-03 14:58

沒票的道理上可以入外賬嗎

辜老師 解答

2018-12-03 14:59

可以入外帳，但是這個費用不能稅前扣除

2333333 追問

2018-12-03 15:21

不能稅前扣除是什么意思，費用最后不都結轉到本年利潤了嗎

辜老師 解答

2018-12-03 15:25

可以結轉到本年利潤，因為你費用，不是抵減你的收入的嗎，然后少繳所得稅嗎，但是沒有發票這個不能抵減