老師:員工幫我們企業(yè)采購原材料, 員工先墊付的, 發(fā)票回來沖賬后,支付沖完之后,這個(gè)分錄對嗎
學(xué)徒
于2019-07-29 12:38 發(fā)布 ??1522次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-29 12:39
借原材料貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款貸銀存
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沒有到票,只能暫估入庫
借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款
借:原材料 貸:暫估應(yīng)付款
然后到票后
借:原材料 負(fù)數(shù) 貸:暫估應(yīng)付款 負(fù)數(shù)
借:原材料 貸:預(yù)付賬款
2018-12-03 10:13:08

你好 借;原材料 貸;應(yīng)付賬款——暫估
2018-07-04 10:28:44

借原材料貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款貸銀存
2019-07-29 12:39:07

你好,
未收到發(fā)票商品暫估先入庫會(huì)計(jì)分錄
首先,購進(jìn)了貨物,沒有發(fā)票的情況,要先暫估入庫.
借 原材料
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
銷售的時(shí)候,確認(rèn)銷售的收入,銷售環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理是:
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 原材料
后就是,當(dāng)收到發(fā)票的時(shí)候,一定要反沖之前的暫估,隨后確認(rèn)購貨應(yīng)承擔(dān)的稅金,賬務(wù)處理是:
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
貸 原材料
最后,支付賣家的貨款,賬務(wù)處理是:
借 原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸 銀行存款
2020-08-02 19:39:06

同學(xué)您好! 購買原材料時(shí),若原材料和運(yùn)費(fèi)分開發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄應(yīng)分別處理。原材料費(fèi)用記入“原材料”科目,運(yùn)費(fèi)記入相關(guān)成本或費(fèi)用科目,而非與原材料合并記入“應(yīng)付賬款-原材料”。正確的分錄應(yīng)為:借:原材料、運(yùn)費(fèi);貸:應(yīng)付賬款-原材料、銀行存款/應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)。
2024-03-16 16:10:32
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