善＆忘 追問

2020-01-15 16:33

老師你看我的這兩筆分錄是不是不對(duì)，未分配利潤(rùn)和凈利潤(rùn)就差的這個(gè)數(shù)據(jù) 137156.25元，緊急呼叫老師幫忙！

江老師 解答

2020-01-15 16:36

沖銷收入數(shù)據(jù)在貸方負(fù)數(shù)列示。

善＆忘 追問

2020-01-15 16:38

老師！具體怎么做能給我說下嘛

善＆忘 追問

2020-01-15 16:39

老師！第一個(gè)月未開票收入的分錄是對(duì)的吧？

江老師 解答

2020-01-15 16:40

一、沖銷前期確認(rèn)的無票的收入，沖銷前期的成本
借：應(yīng)收賬款   負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   負(fù)數(shù)
同時(shí)沖銷對(duì)應(yīng)的成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù)
貸：庫(kù)存商品   負(fù)數(shù)
二、按照開具發(fā)票的金額入賬。
借：應(yīng)收賬款   
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   
同時(shí)沖銷對(duì)應(yīng)的成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   
貸：庫(kù)存商品

善＆忘 追問

2020-01-15 16:41

老師，那我之前入的開票收入是對(duì)的是吧？

江老師 解答

2020-01-15 16:42

之前入的開票的收入不管，本月開票后再進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理

善＆忘 追問

2020-01-15 16:48

老師！我上月入了未開票收入，就是這憑證

江老師 解答

2020-01-15 17:04

這個(gè)是做收入的。另外肯定做了收入，也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

善＆忘 追問

2020-01-15 17:44

然后收到發(fā)票之后，我沖銷了，有重新做了一筆分錄！

江老師 解答

2020-01-15 17:49

是的，就是這樣的賬務(wù)處理

善＆忘 追問

2020-01-15 18:11

老師，沖銷是做相同的負(fù)數(shù)憑證，也可以做相反的憑證對(duì)嘛？？

江老師 解答

2020-01-15 18:12

沖銷是做相同的負(fù)數(shù)憑證，不要做相反的憑證，這樣可能出財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)出錯(cuò)

善＆忘 追問

2020-01-15 18:32

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-01-15 18:33

有不明白的問題再咨詢

善＆忘 追問

2020-01-15 18:57

好的老師

江老師 解答

2020-01-15 19:52

第一個(gè)月未開票的收入做賬務(wù)處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）