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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-01-03 10:12

一般納稅人還是小規模的
 之前做了計提的嗎

沙拉醬 追問

2020-01-03 13:36

是一般納稅人,沒有做計提,就是12月交了11月的增值稅-簡易計稅

郭老師 解答

2020-01-03 13:38

沒有一般計稅是嘛
直接做繳納就可以
借應交稅費-簡易計稅貸銀存
附加稅12月份借稅金及附加貸應交稅費
借應交稅費貸銀存

沙拉醬 追問

2020-01-03 14:26

我看到網上說月末還要:借:應交稅金——應交增值稅(未交) 貸:應交稅金——應交增值稅(已交稅金) 這樣是什么意思,有沒有必要

沙拉醬 追問

2020-01-03 14:27

您說的\"一般計稅”是什么意思?

郭老師 解答

2020-01-03 14:35

你好,一般計稅就是按正常的稅率來算
上面分錄不對
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,貸應交稅費,未交增值稅。

沙拉醬 追問

2020-01-03 15:42

我們沒有按照不同稅率分別計算增值稅,以上這個分錄是什么意思,月末一定要做嗎?不做有什么不妥?

郭老師 解答

2020-01-03 15:51

你可以自己設置三級科目或者四級科目。

郭老師 解答

2020-01-03 15:51

結轉增值稅的,你要不做的話,你的未交銷項進項會一直有余額。

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相關問題討論
具體是什么業務呢
2020-06-13 10:14:02
您好!借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
2018-09-26 14:31:56
借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借;稅金及附加 貸;應交稅費
2017-04-25 10:12:39
計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
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