考拉小巫 追問

2019-12-02 14:48

那為嘛我們的年度匯算清繳報告是根據（主營業務成本福利費+銷售費用福利費+管理費用福利費）/（主營業務成本工資+銷售費用工資+管理費用工資）？

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:49

那您做工資的時候有沒有通過應付職工薪酬科目走賬？

考拉小巫 追問

2019-12-02 14:57

有呀，通過應付職工薪酬工資呀

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:05

那您主營業務成本工資+銷售費用工資+管理費用工資跟應付職工薪酬科目不一致么

考拉小巫 追問

2019-12-02 15:07

不一致，有點差異

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:10

那是那個金額大呢

考拉小巫 追問

2019-12-02 15:12

應付職工薪酬-工資大

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:19

那是不是計提后沒有全部發放？

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:03

對呀，有的計提是沒有全部發放

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:03

那按照實際發放的金額填寫的么？

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:06

就是按照三大費用的工資來填寫的

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:07

應該按照應該職工薪酬-工資的貸方發生額填寫的  不明白您單位為啥要按照三大費用的工資來填寫

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:37

是事務所填寫的匯算清繳

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:42

（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。
這是匯算清繳的調表說明