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送心意

郭老師

职称初級會計(jì)師

2019-11-28 21:15

你好,金額不大的是嘛
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
這個(gè)費(fèi)用可以在實(shí)際發(fā)生的匯算清繳稅前扣除

Sy 追问

2019-11-28 21:28

謝謝老師,如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票的原材料,帳面上可以暫估入帳不?即:借原材料 (暫估)貸其他應(yīng)付款――某股東  可以這樣做帳不?

郭老師 解答

2019-11-28 21:30

你好,可以的。

Sy 追问

2019-11-28 21:33

那第二年4月份收到發(fā)票時(shí)也同樣這樣做帳務(wù)處理。借以前年度損益貸其他應(yīng)付。借其他應(yīng)付款貸以前年度損?

郭老師 解答

2019-11-28 21:38

你什么時(shí)間領(lǐng)用,如果是第二年用的,不需要直接沖原材料就行。

Sy 追问

2019-11-28 21:40

那發(fā)票應(yīng)貼在損益調(diào)整這個(gè)記賬憑證后面不?那收到發(fā)票時(shí)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅只能在收到發(fā)票的第二年4月份做進(jìn)項(xiàng)抵扣吧?

郭老師 解答

2019-11-28 21:46

發(fā)票貼到開票日的當(dāng)月就可以。
增值稅對的。

Sy 追问

2019-11-28 21:52

謝謝老師!我是小白,追問下,如果是原材料當(dāng)年已領(lǐng)料計(jì)入了生產(chǎn)成本,第二年收到發(fā)票時(shí)的會計(jì)分錄,與原材料未領(lǐng)用的會計(jì)分錄分別是怎樣做分錄?麻煩老師!

郭老師 解答

2019-11-28 21:53

借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本
然后做發(fā)票的
借原材料,進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款
借生產(chǎn)成本貸原材料
生產(chǎn)成本也不涉及損益的

Sy 追问

2019-11-28 22:08

可以直接用紅字沖不?借原材料(紅字)貨其他應(yīng)付款(紅字)      然后做發(fā)票的,借原材料(藍(lán))貸其他應(yīng)付款(藍(lán))

郭老師 解答

2019-11-28 22:10

你好,可以的。

Sy 追问

2019-11-28 22:12

那如果原材料領(lǐng)用了,生產(chǎn)成本也可以用紅字沖不?請教老師該如何寫分錄呢?

郭老師 解答

2019-11-28 22:14

可以的,借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù)貸原材料負(fù)數(shù),借生產(chǎn)成本貸原材料。

Sy 追问

2019-11-28 22:52

那老師,如果上面是損益類科目也可以用紅字沖不?不通過用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,直接用紅字沖可以不?

郭老師 解答

2019-11-28 22:54

跨年的,你在18年匯算清繳已經(jīng)抵扣了,不能做到19年再抵扣一次

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你紅字沖銷就可以了,同學(xué)
2019-12-30 22:02:48
你好,金額不大的是嘛 借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整 這個(gè)費(fèi)用可以在實(shí)際發(fā)生的匯算清繳稅前扣除
2019-11-28 21:15:27
您好,3月份分錄,借:管理費(fèi)用-裝修費(fèi),正數(shù),借;管理費(fèi)用-裝修費(fèi),負(fù)數(shù)。
2017-03-12 21:27:25
正規(guī)計(jì)提分錄不是這樣做的,因?yàn)槟銢]繳,是不能掛個(gè)人部分的,既然你做了這樣,那么現(xiàn)在要省事的話你就直接做,借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款好了,上個(gè)問題我回答的也可以,你看這兩種方法你采用哪種
2016-10-11 09:49:34
您好 請問發(fā)票金額跟去年分錄金額一致么
2020-04-13 10:24:50
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