借：管理費(fèi)用 -20 其他應(yīng)收-10 貸:其他應(yīng)付款30 這樣的分錄是不是有誤

答： 你好，這個(gè)是絕對(duì)有誤的，借方是負(fù)數(shù)，貸方是正數(shù)，金額都不相等的

老師好，我們公司的老會(huì)計(jì)把社保費(fèi)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分不計(jì)入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款，而計(jì)入管理費(fèi)用貸方，這樣的處理是不是不合理呢？

答： 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

①發(fā)放工資時(shí)，個(gè)人的社保是做到借方，還是貸方。②我在計(jì)提社保時(shí):借:管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款–個(gè)人 貸:其他應(yīng)付款–社保局 這樣做可以么？

答： 您好，不是計(jì)到其他應(yīng)收款的，可以參考整個(gè)過程例子 應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅+個(gè)人社保=27000+1000+2000=30000 分錄： 借：成本費(fèi)用科目 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 30000 二、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保 借：成本費(fèi)用科目 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 3000 三、代扣個(gè)稅、社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 貸：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000 四、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 27000 貸：銀行存款 27000 五、代繳個(gè)稅、社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 5000（個(gè)人的與單位支付的一起交給社保局） 借：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000 貸：銀行存款