精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-11-19 13:46

你好,可以看下下面的例子
:A企業為一般納稅人,2018年6月購入一臺價值500萬元(不含稅價500萬元,進項稅額80萬元)的設備,會計上按照直線法計提折舊,折舊年限為5年,假設殘值為0。假如企業在匯算2018年企業所得稅時一次性扣除。假設企業所得稅稅率為25%。會計處理如下:(單位:萬元)
1.購進設備時

借:固定資產——某設備 500

應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 80

貸:銀行存款 580

2.到2018年末計提折舊

借:制造費用等 50(500÷60*6)

貸:累計折舊 50

3.2018年度企業所得稅匯算

2018年應納稅所得額調減450萬元(500-50)的遞延所得稅會計處理:

借:所得稅費用 112.5(450×25%)

貸:遞延所得稅負債 112.5

4.2019年的處理

調增應納稅所得額100萬元,遞延所得稅會計處理:

借:遞延所得稅負債 25

貸:所得稅費用 25

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,可以看下下面的例子 :A企業為一般納稅人,2018年6月購入一臺價值500萬元(不含稅價500萬元,進項稅額80萬元)的設備,會計上按照直線法計提折舊,折舊年限為5年,假設殘值為0。假如企業在匯算2018年企業所得稅時一次性扣除。假設企業所得稅稅率為25%。會計處理如下:(單位:萬元) 1.購進設備時 借:固定資產——某設備 500 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 80 貸:銀行存款 580 2.到2018年末計提折舊 借:制造費用等 50(500÷60*6) 貸:累計折舊 50 3.2018年度企業所得稅匯算 2018年應納稅所得額調減450萬元(500-50)的遞延所得稅會計處理: 借:所得稅費用 112.5(450×25%) 貸:遞延所得稅負債 112.5 4.2019年的處理 調增應納稅所得額100萬元,遞延所得稅會計處理: 借:遞延所得稅負債 25 貸:所得稅費用 25
2019-11-19 13:46:05
你好,是的,理解正確
2020-04-17 13:28:51
你好!不填加速折舊,直接計入費用。
2017-05-22 17:21:54
你好,什么原因調增了?
2022-04-13 10:23:09
借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交所得稅   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2020-05-14 14:19:52
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 资兴市| 化州市| 洛扎县| 定州市| 平定县| 横山县| 伽师县| 正镶白旗| 抚顺市| 台北县| 潜山县| 天津市| 赤壁市| 凤翔县| 社旗县| 偃师市| 吴堡县| 颍上县| 胶州市| 南漳县| 平乐县| 长武县| 大丰市| 平陆县| 皋兰县| 东山县| 永年县| 威远县| 扬州市| 江陵县| 尖扎县| 红安县| 博乐市| 车致| 亳州市| 康保县| 黄山市| 津南区| 贵定县| 望城县| 工布江达县|