- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-11-13 10:58
你好,單位補提,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)付職工薪酬--社保費,繳交時,借應(yīng)付職工薪酬--社保費,其他應(yīng)收款--個人社保費,營業(yè)外支出--滯納金,貸銀行存款
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-06-30 18:08:07

借:費用科目
其他應(yīng)收賬款-代墊社保項目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費
2019-11-13 22:56:05

同學(xué)你好!這個的話
借:管理費用等
? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費
2021-11-21 15:03:36

你好,單位補提,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)付職工薪酬--社保費,繳交時,借應(yīng)付職工薪酬--社保費,其他應(yīng)收款--個人社保費,營業(yè)外支出--滯納金,貸銀行存款
2019-11-13 10:58:45

你好 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-個人社保 銀行存款
2019-07-08 10:39:41
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