一木成林 追問

2019-11-05 10:05

第二個分錄要做嗎？

一木成林 追問

2019-11-05 10:06

那后續(xù)該怎么做啊？

一木成林 追問

2019-11-05 10:07

比如下月銷項多了

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:08

第二個分錄要做
如果銷項大于進項
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

一木成林 追問

2019-11-05 10:14

那如果下個月沒有銷項只有進項怎么做？

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:17

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅

一木成林 追問

2019-11-05 10:19

也就是這多出來的進項月末都要放到未交增值稅里是吧？

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:20

是的 有的單位進項大于銷項 進項稅額留抵 不做賬務(wù)處理的 等年末的時候一次性結(jié)平