老師，一般納稅人轉(zhuǎn)為小微規(guī)模納稅人，，，當期未抵扣的進項稅，和增值稅怎么寫會計分錄

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-10-21 11:10

當期未抵扣的進項稅，做進項稅轉(zhuǎn)出處理不抵扣進項稅，計入原材料或庫存商品的成本
借：原材料（或庫存商品）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

如果計算當月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費--未交增值稅月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

2018-07-10 16:00:53

確認收入的時候，借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費—應交增值稅-銷項稅購買材料或者確認費用的時候，取得增值稅專用發(fā)票，借：原材料或（XX費用）應交稅費—應交增值稅-進項稅貸：應付賬款

2018-06-27 17:37:15

一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現(xiàn)金xx元。其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。

2023-03-14 13:54:29

增值稅在發(fā)生時確認就可以月底再進項結(jié)轉(zhuǎn)

2018-12-29 13:59:23

一、銷項小于進項稅不用交稅的狀態(tài) 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 2、借：應交稅費——未交增值稅借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）二、銷項大于進項稅，本月需要交增值稅 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2、借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅

2018-10-22 16:02:15

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