一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄（有銷項(xiàng)稅，減免稅，進(jìn)項(xiàng)稅）

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-07 14:56

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅                      261441.60

                    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅                          41480

                           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款                         1050

                           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅     218911.60

                 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅      218911.60

                     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                             218911.60
進(jìn)項(xiàng)稅和減免稅不是應(yīng)該在借方嗎

鄒老師解答

2016-10-07 14:51

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
金額就是增值稅的應(yīng)納稅額

鄒老師解答

2016-10-07 14:57

不用的，把應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以了

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2017-01-10 15:25:06

借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，差額計(jì)入未交增值稅科目

2018-10-16 07:09:52

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

2019-08-09 15:38:12

你好請(qǐng)看圖片上的分錄哦

2020-07-13 15:30:40

你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

2021-11-16 14:13:26

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