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無辜的綠草
于2019-10-17 15:24 發布 ??1313次瀏覽
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2019-10-17 16:14
你好,86×13%+3.18/1.13×0.13-3
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老師,一般納稅人增值稅專用發票上的價款包含增值稅對么
答: 你好,專票不包含增值稅
甲公司為增值稅一般納稅人 本年五月 去的收入不含稅價款86萬 獎勵費收入3.18支付設備租賃費,取得的增值稅專用發票注明稅額3萬 求應納增值稅
答: 你好,86×13%+3.18/1.13×0.13-3
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發票,入庫是含稅單價入庫還是不含稅單價入庫?
答: 你好,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發票,進項可以抵扣,那入庫就是按不含稅單價入庫的
興旺公司為增值稅一般納稅人,主要產品為床、沙發、餐桌椅三種系列家具, 20**年9月經營情況如下(外購項目取得的專用發票均按要求進行了認證): 1)9月1日,從木材公司購進原木一批,取得的專用發票上注明價款800 000元,增值稅稅款104 000元;2)9月2日,采用直接收款方式銷售給發達家具商場(一般納稅人)床、沙發、餐桌椅各20套、50套、50套,開出專用發票,注明價款100 000元。貨物已發出并送貨上門,貨款已收;3)9月3日,直接從某國有林場購進原木一批,支付買價100 000元,取得對方開具的農產品銷售發票;4)9月19日,為某公司加工制作辦公桌椅40套,原料由委托方提供,每套不含增值稅加工費80元,貨已發出,款項已收,開出一張增值稅專用發票。同類產品每套不含稅售價400元;5)9月26日,參加外省舉辦的一場家具展銷會,現場銷售床8張,貨已發出,收取款項共23 400元并開出普通發票;另收取18張床的預收款70 200元,貨物尚未發出。要求:計算興旺公司當月應納增值稅?
討論
某市大型電器專賣公司為增值稅一般納稅人2018年10月發生下列購銷業務:(1)銷售給某賓館300臺空調,開具的增值稅專用發票上注明每臺不含稅價格3000元(2)零售電視機100臺.每臺零售價格3900元(3)購進空調400臺,取得增值稅專用發票注明不含稅價款560000元,發票已經通過認證貨款已經支付。上述商品增值稅率均為13%。問:該公司應納增值稅額。(保留到整數)
2.勝華食品廠(一般納稅人)某年7月份銷售汽水、果茶飲料,實現銷售額為60萬元,增值稅銷項稅額為7.8萬元;當月購入白糖原料15萬元,取得增值稅專用發票,注明的增值稅稅額為1.95萬元,原料已入庫。另外,單位發放高溫福利,對全廠職工(共計200人)每人發送一箱汽水、一箱果茶,每箱汽水成本50元,售價80元,每箱果茶成本為20元,售價35元。當月該廠為職工食堂購進一臺大冰柜,取得的增值稅專用發票上注明的稅額為4160元,還為廠里的幼兒園購進一批兒童桌椅、木床,取得增值稅專用發票上注明的稅額為1040元,題中的售價均為不含稅價格。計算該企業當月應納增值稅。
某自行車廠(增值稅一般納稅人)生產銷售自行車,出廠不含稅單價為380元一輛。2019年8月末留抵稅額3500元,9月該廠的購銷情況如下。(1)可向當地百貨大樓銷售900輛自行車,百貨大樓當月付清貨款后,自行車廠給予了9%的現金折扣(2)向外地特約經銷點銷售600輛自行車,當期銷售自行車發出包裝物收取押金65600元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金51460元。(3)購進自行車零部件原材料取得增值稅專用發票上注明增值稅稅額合計25000元。支付運輸公司(一般納稅人)運費,取得增值稅專用發票上注明運費金額13000元。(4))銷售本廠2006年購買的自用的機器一臺,取得含稅收入110000元(5)出租位于本市的一幢四年前取得的辦公用房價稅合計收取5個月的租金90000萬,選擇簡易方法計稅其他相關資料:取得符合規定的發票均在當月抵扣。納稅人銷售自己使用過的固定資產未放棄減稅。1 計算業務(1)的增值稅銷項稅額2 計算業務(2)的增值稅銷項稅額3 計算業務(4)和業務(5)應納增值稅合計數4 計算當月該自行車廠應納增值稅的合計數
小云老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
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