2.勝華食品廠(一般納稅人)某年7月份銷售汽水、果茶飲料,實(shí)現(xiàn)銷售額為60萬元,增值稅銷項(xiàng)稅額為7.8萬元;當(dāng)月購(gòu)入白糖原料15萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明的增值稅稅額為1.95萬元,原料已入庫(kù)。另外,單位發(fā)放高溫福利,對(duì)全廠職工(共計(jì)200人)每人發(fā)送一箱汽水、一箱果茶,每箱汽水成本50元,售價(jià)80元,每箱果茶成本為20元,售價(jià)35元。當(dāng)月該廠為職工食堂購(gòu)進(jìn)一臺(tái)大冰柜,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4160元,還為廠里的幼兒園購(gòu)進(jìn)一批兒童桌椅、木床,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1040元,題中的售價(jià)均為不含稅價(jià)格。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
美麗的小海豚
于2022-04-11 11:37 發(fā)布 ??1928次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-11 11:42
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是1.95
銷項(xiàng)稅是7.8+200*(80+35)/1.13*13%/1000=8.06
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅8.06-1.95=6.11
相關(guān)問題討論

你好,專票不包含增值稅
2019-06-01 13:42:53

你好,計(jì)算如下請(qǐng)參考
2022-05-02 20:06:02

你好,該公司應(yīng)納增值稅額=300*3000*13%%2B100*3900/1.13*13%—560000*13%
2022-06-08 11:14:10

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是1.95
銷項(xiàng)稅是7.8%2B200*(80%2B35)/1.13*13%/1000=8.06
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅8.06-1.95=6.11
2022-04-11 11:42:34

你好,小規(guī)模的稅率是1%的。
2022-03-03 13:35:14
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息