某自行車廠（增值稅一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價為380元一輛。 2019年8月末留抵稅額3500元，9月該廠的購銷情況如下。（1）可向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售900輛自行車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予了9%的現(xiàn)金折扣（2）向外地特約經(jīng)銷點銷售600輛自行車，當(dāng)期銷售自行車發(fā)出包裝物收取押金65600元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金51460元。（3）購進(jìn)自行車零部件原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計25000元。支付運輸公司（一般納稅人）運費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費金額13000元。（4））銷售本廠2006年購買的自用的機(jī)器一臺，取得含稅收入110000元（5）出租位于本市的一幢四年前取得的辦公用房價稅合計收取5個月的租金90000萬，選擇簡易方法計稅其他相關(guān)資料:取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣。納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)未放棄減稅。 1 計算業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項稅額 2 計算業(yè)務(wù)（2）的增值稅銷項稅額 3 計算業(yè)務(wù)（4）和業(yè)務(wù)（5）應(yīng)納增值稅合計數(shù) 4 計算當(dāng)月該自行車廠應(yīng)納增值稅的合計數(shù)

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-07-14 11:01

1 計算業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項稅額
900*380*13%=44460

暖暖老師解答

2020-07-14 11:02

2 計算業(yè)務(wù)（2）的增值稅銷項稅額
（600*380+51460/1.13）*13%=35560.05

學(xué)堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:03

第一個為什么?? 13%啊

暖暖老師解答

2020-07-14 11:03

3 計算業(yè)務(wù)（4）和業(yè)務(wù)（5）應(yīng)納增值稅合計數(shù)=110000/1.03*2%+90000/1.05*5%=25644.94

學(xué)堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:04

現(xiàn)金折扣不是9%嗎

暖暖老師解答

2020-07-14 11:04

4 計算當(dāng)月該自行車廠應(yīng)納增值稅的合計數(shù)=44460+35560.50+25644.94-25000-13000*9%

暖暖老師解答

2020-07-14 11:04

19.5.1之后增值稅稅率是13呀

學(xué)堂用戶mqb8av 追問

2020-07-14 11:07

好的，謝謝老師

暖暖老師解答

2020-07-14 11:08

現(xiàn)金折扣不影響增值稅的

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频