老師您好想請問社保費如果是計提了 借管理費用 貸應付職工薪酬了 , 支付的時候 就是借應付職工薪酬 貸銀行存款了 對嗎? 如果是沒計提那支付社保費的時候就是借管理費用 貸應付職工薪酬了?對嗎?(因為需要進管理費用) 還有就是個人承擔部分的社保費 以及公司承擔的社保費都需要計提嗎?
凡
于2016-03-18 10:38 發布 ??876次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊會計師
2016-03-18 10:52
1、企業負擔部分,提取時:
借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)
銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)
生產成本——勞動保險費 (生產部門)
貸:應付職工薪酬——社會保險費
2、個人負擔部分 ,發放工資時(按個人交納比例,從中扣除)
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保障金(代扣職工應交納的部分)
庫存現金
3、交納時:
借:應付職工薪酬——社會保險費 (單位負擔)
其他應付款——社會保障金 (代扣個人負擔)
貸:銀行存款(總交納的金額)
相關問題討論

借方可能是 制造費用 銷售費用 管理費用
貸方為 應付職工薪酬-社保費
2015-09-19 22:30:23

1、企業負擔部分,提取時:
借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)
銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)
生產成本——勞動保險費 (生產部門)
貸:應付職工薪酬——社會保險費
2、個人負擔部分 ,發放工資時(按個人交納比例,從中扣除)
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保障金(代扣職工應交納的部分)
庫存現金
3、交納時:
借:應付職工薪酬——社會保險費 (單位負擔)
其他應付款——社會保障金 (代扣個人負擔)
貸:銀行存款(總交納的金額)
2016-03-18 10:52:44

你好!個人認為應該計入其他應收款或其他應收款,因為這是墊付款,而且如果計入應付職工薪酬-會牽扯后續的費用和成本核算,因為這部分不可以作為企業的費用進行相應的成本費用結轉還要調節出來。還有不管是否當月繳納最好都計提一下兩種請款按一種方法做就可以,差別在與當月繳納的當月沖減,下月繳納的下個月沖減,費用都是在同一期間結轉的。
2015-08-12 10:36:06

你好,應該員工個人承擔的是必須要扣的,如果不扣入了費用,匯算清繳時是要調回的
2015-08-05 10:19:30

就應該全部計入該個人的工資一起
2015-09-08 10:15:13
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