老師您好想請問社保費如果是計提了 借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬了 , 支付的時候 就是借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款了 對嗎? 如果是沒計提那支付社保費的時候就是借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬了?對嗎?(因為需要進(jìn)管理費用) 還有就是個人承擔(dān)部分的社保費 以及公司承擔(dān)的社保費都需要計提嗎?
凡
于2016-03-18 10:38 發(fā)布 ??876次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊會計師
2016-03-18 10:52
1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時:
借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)
銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)
生產(chǎn)成本——勞動保險費 (生產(chǎn)部門)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費
2、個人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(按個人交納比例,從中扣除)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)
庫存現(xiàn)金
3、交納時:
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 (單位負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款——社會保障金 (代扣個人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款(總交納的金額)
相關(guān)問題討論

借方可能是 制造費用 銷售費用 管理費用
貸方為 應(yīng)付職工薪酬-社保費
2015-09-19 22:30:23

1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時:
借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)
銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)
生產(chǎn)成本——勞動保險費 (生產(chǎn)部門)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費
2、個人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(按個人交納比例,從中扣除)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)
庫存現(xiàn)金
3、交納時:
借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 (單位負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款——社會保障金 (代扣個人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款(總交納的金額)
2016-03-18 10:52:44

你好!個人認(rèn)為應(yīng)該計入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)收款,因為這是墊付款,而且如果計入應(yīng)付職工薪酬-會牽扯后續(xù)的費用和成本核算,因為這部分不可以作為企業(yè)的費用進(jìn)行相應(yīng)的成本費用結(jié)轉(zhuǎn)還要調(diào)節(jié)出來。還有不管是否當(dāng)月繳納最好都計提一下兩種請款按一種方法做就可以,差別在與當(dāng)月繳納的當(dāng)月沖減,下月繳納的下個月沖減,費用都是在同一期間結(jié)轉(zhuǎn)的。
2015-08-12 10:36:06

你好,應(yīng)該員工個人承擔(dān)的是必須要扣的,如果不扣入了費用,匯算清繳時是要調(diào)回的
2015-08-05 10:19:30

就應(yīng)該全部計入該個人的工資一起
2015-09-08 10:15:13
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