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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-03-18 10:52

 1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時:  
 
  借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)  
 
    銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)  
 
    生產(chǎn)成本——勞動保險費 (生產(chǎn)部門)  
 
    貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費  
 
  2、個人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(按個人交納比例,從中扣除) 
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
    貸:其他應(yīng)付款——社會保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)  
 
      庫存現(xiàn)金  
 
  3、交納時:  
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 (單位負(fù)擔(dān))  
 
    其他應(yīng)付款——社會保障金 (代扣個人負(fù)擔(dān))  
 
    貸:銀行存款(總交納的金額)

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相關(guān)問題討論
借方可能是 制造費用 銷售費用 管理費用 貸方為 應(yīng)付職工薪酬-社保費
2015-09-19 22:30:23
 1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分,提取時:   借:管理費用——勞動保險費 (管理部門)     銷售費用——勞動保險費 (銷售部門)     生產(chǎn)成本——勞動保險費 (生產(chǎn)部門)     貸:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費   2、個人負(fù)擔(dān)部分 ,發(fā)放工資時(按個人交納比例,從中扣除)   借:應(yīng)付職工薪酬——工資     貸:其他應(yīng)付款——社會保障金(代扣職工應(yīng)交納的部分)       庫存現(xiàn)金   3、交納時:   借:應(yīng)付職工薪酬——社會保險費 (單位負(fù)擔(dān))     其他應(yīng)付款——社會保障金 (代扣個人負(fù)擔(dān))     貸:銀行存款(總交納的金額)
2016-03-18 10:52:44
你好!個人認(rèn)為應(yīng)該計入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)收款,因為這是墊付款,而且如果計入應(yīng)付職工薪酬-會牽扯后續(xù)的費用和成本核算,因為這部分不可以作為企業(yè)的費用進(jìn)行相應(yīng)的成本費用結(jié)轉(zhuǎn)還要調(diào)節(jié)出來。還有不管是否當(dāng)月繳納最好都計提一下兩種請款按一種方法做就可以,差別在與當(dāng)月繳納的當(dāng)月沖減,下月繳納的下個月沖減,費用都是在同一期間結(jié)轉(zhuǎn)的。
2015-08-12 10:36:06
你好,應(yīng)該員工個人承擔(dān)的是必須要扣的,如果不扣入了費用,匯算清繳時是要調(diào)回的
2015-08-05 10:19:30
就應(yīng)該全部計入該個人的工資一起
2015-09-08 10:15:13
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