檸萌 追問

2019-10-09 16:51

那是不是還要做入庫單？還有就是為什么不直接入銀行存款，應交稅費？

江老師 解答

2019-10-09 16:54

這個是有入庫單做入庫的依據(jù)的。付款的分錄是：
借：應付賬款
貸：銀行存款
普通發(fā)票不存在應交稅費，不抵稅

檸萌 追問

2019-10-09 16:56

知道了。出庫的時候再做出庫的嗎？出庫又怎么做呢？

江老師 解答

2019-10-09 16:58

出庫時有出庫單
借：應收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品

檸萌 追問

2019-10-09 17:48

老師，那結轉成本時，金額是以主營業(yè)務收入金額來算嗎？

江老師 解答

2019-10-09 17:50

結轉成本，就是采購單價*數(shù)量

檸萌 追問

2019-10-09 17:51

那是要重新做一筆結轉成本分錄嗎？

江老師 解答

2019-10-09 17:52

是的，有收入，就是需要結轉成本，不管收入是負數(shù)還是正數(shù)，收入與成本是配比的。

檸萌 追問

2019-10-09 17:56

好的，

江老師 解答

2019-10-09 18:01

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