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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-01-09 17:04

你好,如果是一般納稅人
收到,借;原材料等科目,貸;銀行存款等科目
開具,借;應收賬款    ,貸;主營業務收入 ,  應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

warm-時光 追問

2020-01-09 17:09

收到普票不用單獨拿出來,開出要單獨拿出來對嗎?

鄒老師 解答

2020-01-09 17:10

你好,是的,是這樣的

warm-時光 追問

2020-01-09 17:27

那抵扣的時候怎么區分專票普票啊?怎么做抵扣分錄

鄒老師 解答

2020-01-09 17:28

你好,銷項不需要去區分普通發票還是專用發票,都是銷項稅額
進項才需要去區分,專用發票計入進項稅額,普通發票按含稅計入成本
抵扣分錄是
借;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費-應交增值稅(進項稅額),應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),  貸;應交稅費-未交增值稅

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你好,如果是一般納稅人 收到,借;原材料等科目,貸;銀行存款等科目 開具,借;應收賬款 ,貸;主營業務收入 , 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2020-01-09 17:04:16
您好 專票 借:原材料等 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等 普通發票 借:原材料等 貸:銀行存款等
2022-03-09 09:45:06
借:庫存商品 貸:應付賬款
2019-10-09 16:49:56
同學,你好。小規模納稅人開出的專票是需要繳納增值稅的,你可以通過發票匯總資料(普票)、(專票)來區分
2021-06-30 23:16:48
借:應收;貸:主營
2017-06-01 11:47:11
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