企業(yè)充值的預(yù)付卡已經(jīng)發(fā)放出去，企業(yè)憑內(nèi)外憑證作了財(cái)務(wù)處理，即計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參與了所得稅稅前扣除。后收到該預(yù)付卡的個(gè)人將此預(yù)付卡退還給上述企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)在財(cái)務(wù)上應(yīng)該如何處理？

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-03 17:54

你好！你這個(gè)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是要沖減業(yè)務(wù)招待費(fèi)。如果有跨年，要重新報(bào)年報(bào)，補(bǔ)稅

鄭瑩追問(wèn)

2019-10-03 17:57

沖減業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么操作呢？

鄭瑩追問(wèn)

2019-10-03 17:58

而且這種情況，很多時(shí)候是跨年的

宋生老師解答

2019-10-03 18:22

您好！簡(jiǎn)單的方法就是直接沖減。你怎么做的分錄，就做相同的分錄，只是金額寫(xiě)負(fù)數(shù)

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