maxy 追問

2019-09-18 09:21

你好，我想問一下，我們2017年有一筆發放工資的，會計是有計提工資，借：生產成本，貸：應付職工薪酬，發放的時候直接進入相應的成本，會計做的分錄是：借：生產成本－工資，貸：現金，銀行存款，現在我的應付職工薪酬，還有一筆金額沒有對沖掉，請問要怎么來調？

meizi老師 解答

2019-09-18 09:23

你計提都已經做了成本了 發放就走應付職工薪酬來做了 不再走成本 不然你就重復了； 借應付職工薪酬借生產成本  負數

maxy 追問

2019-09-18 09:25

老師，能寫一下分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-09-18 09:26

借應付職工薪酬借生產成本 負數  這個就是調整的分錄  金額不大的話就這樣調整

maxy 追問

2019-09-18 09:28

跨年的不是用以前年度損益調整嗎？

maxy 追問

2019-09-18 09:29

金額是16700

meizi老師 解答

2019-09-18 09:31

你好  我上面問了你金額大不大  金額不大按我上面的來寫 。金額大就需要走以前年度損益調整 平常盡量不要使用這個科目來調整 稅局特別喜歡查這個科目的賬