你好老師，客戶先預交錢開的普通發票，后面消費一部份，要退一部份的錢，已經開了負數發票，消費的部份開了發票的，怎樣做分錄

答： 接預收貸主營業務收入應交稅費

1.10月開了普通發票，現在11月要作廢。應該怎么處理。普通發票好像不能開負數發票。是嗎？開票軟件。普通發票隔月如何處理？2.普通發票隔月能作廢嗎？它的會計分錄是怎么樣的？3.如何能作廢。11月申報應該如何申報？

答： 您好，1、一般情況下，隔月不能作廢，只能開紅字發票。2、不能作廢處理的。一般開出紅字發票后，借；應收賬款，負數，貸：主營業務收入，負數，應交稅費-應交增值稅，負數。3、一般當月開的發票，沒有抄稅前，可以作廢處理。開紅字發票，申報時收入可以扣減紅字的收入就行。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

去年十二月份給客戶開了一張發票客戶一直未來取這個月開了張負數發票，怎么做分錄呀

答： 借：以前年度損益調整，應交稅費貸：應收賬款