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送心意

曼曼老師

职称： 中級會計師

2019-09-19 14:50

購貨方已認證抵扣的，收到紅字發票后，要根據紅字發票上的金額和稅額做進項稅額轉出：

借：庫存商品（紅字）

貸：應付賬款（紅字）

應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

認證未通過的，購貨方不抵扣進項稅，也不做進項稅轉出。

銷售方會計處理：

借：應收賬款（紅字）

貸：主管業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（紅字）

誠才 追问

2019-09-19 14:52

是小規模銷售方最后筆分錄就可以不拔

曼曼老師 解答

2019-09-19 15:33

借：應收賬款等科目(紅字)

貸;主營業務收入(紅字)

稅費(紅字)

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相关问题讨论
科目不變數字是負數。
2018-12-13 16:02:11
你好 借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2019-09-16 17:05:04
借：以前年度損益調整，應交稅費貸：應收賬款
2017-03-29 21:02:04
同學，你好，和正數分錄一樣，只不過數字前面加個負號就可以了
2022-03-25 20:13:08
你好！按紅字發票原分錄沖回就可以
2020-06-11 05:15:55
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