雨漠悠然 追問

2019-09-12 06:59

老師，我要做8月份的賬我想知道期初庫存農產品數量那個格里我是不是要填7月末剩余原材料的數，假如沒有剩余原材料我是不就填0，當期購進農產品數量那個格里我是不是填8月份購進原材料的數量，當期銷售貨物數量我是要填銷售的產成品數量，還是填銷售產成品數量耗用原材料的數量啊？這個表報稅的時候是需要填的，我始終不知道咋填

雨漠悠然 追問

2019-09-12 07:00

雨漠悠然 追問

2019-09-12 07:09

當期銷售貨物數量*農產品單耗數量*農產品平均購買單價*扣除率/（1+扣除率）
【案例】
某公司（增值稅一般納稅人）2017年8月1日～8月31日銷售1000噸巴氏殺菌乳，主營業務成本為600萬元，行業原乳單耗數量為1.055，原乳平均購買單價為4500元/噸。按照投入產出法，該公司當期允許抵扣的進項稅額：

當期允許抵扣的進項稅額=當期銷售貨物數量*農產品單耗數量*農產品平均購買單價*扣除率/（1+扣除率）=1000×1.055×4500/10000×10%÷（1+10%）=47.04（萬元）。

雨漠悠然 追問

2019-09-12 07:10

老師，我咋算是43.159呢，我就是從前往后算的，跟人家算的不一樣啊

王超老師 解答

2019-09-12 07:13

由于你們是農產品加工企業，購進初級農產品沒有進項增值稅，所以這個方法很復雜
按照實務中的做法，每個月購買的農產品，建議一次性耗用完，這樣就只要算一次公式就足夠了
當期購進農產品數量那個格里填8月份購進原材料的數量，然后銷售貨物數量建議填寫實際銷售數量，要跟你們的納稅申報表一致，這樣數據才不會打架

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