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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-09-11 14:16

你好
 預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)

An 追問

2019-09-11 14:22

是本期的還是累計(jì)數(shù)

鄒老師 解答

2019-09-11 14:23

你好,是明細(xì)科目的期末余額,而不是累計(jì)數(shù)

An 追問

2019-09-11 14:24

那會計(jì)期間和會計(jì)結(jié)束期間的時(shí)間選擇是?現(xiàn)我報(bào)8月的財(cái)報(bào)表

鄒老師 解答

2019-09-11 14:25

你好,會計(jì)期間就是8月份

An 追問

2019-09-11 14:31

老師,我的資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付賬款期末數(shù)是3070716.49  但剛用您教的方法加了下2677556.33相差393160.16是怎么回事呢?但資產(chǎn)負(fù)債表又是平的

鄒老師 解答

2019-09-11 14:33

你好,那就需要去檢查你單位報(bào)表的預(yù)付賬款數(shù)據(jù)是否正確了

An 追問

2019-09-11 14:39

期末余額是本期合計(jì)數(shù)嗎?

鄒老師 解答

2019-09-11 14:39

你好,不是,期末余額就是某個(gè)科目某個(gè)月的期末余額
發(fā)生的額是借方或者貸方發(fā)生額,是不同 的概念

An 追問

2019-09-11 14:43

那我的本期余額應(yīng)付賬款646349.18  預(yù)付賬款是1175721.69  兩加起來是1822070.87  在加期初等于2677556.33   資產(chǎn)負(fù)債表上是3070716.49,也一筆筆核對過,怎么會相差這么多呢

鄒老師 解答

2019-09-11 14:46

你好,只需要用期末余額計(jì)算,與期初數(shù)是沒有關(guān)系的 
比如預(yù)付賬款——甲公司 借方10萬,預(yù)付賬款——乙公司8萬,應(yīng)付賬款——丙公司 借方2萬
這種情況預(yù)付賬款=10萬+8萬+2萬=20萬

An 追問

2019-09-11 14:52

那就是本期借方合計(jì)數(shù),如果貸方本期有發(fā)生數(shù)在減掉貸方就等于本期余額,是這樣理解嗎?

鄒老師 解答

2019-09-11 14:53

你好, 預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)
這個(gè)是基本 計(jì)算公式
如果是預(yù)付賬款,應(yīng)付賬款貸方余額,那就是計(jì)入應(yīng)付賬款欄次,而不是在預(yù)付賬款欄次減去

An 追問

2019-09-11 15:37

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-11 15:39

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

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你好,上月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)有預(yù)付賬款,有預(yù)付賬款也是正常的啊,不一定就必須調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表啊
2020-04-11 17:13:44
你好, 資產(chǎn)負(fù)債表中的預(yù)付賬款數(shù)額=預(yù)付賬款借方%2B應(yīng)付賬款借方
2020-06-04 13:25:17
您好,看不到您的截圖,預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目他的明細(xì)有貸方余額轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款的貸方;應(yīng)付賬款是負(fù)債類科目他的借方的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)到預(yù)付賬款的借方)
2020-01-13 15:53:54
您好!這個(gè)我也不知道了,因?yàn)榭赡苡衅渌婕暗竭@個(gè)科目的地方啊。
2016-11-15 11:49:32
把前幾年的預(yù)付賬款充了,那么現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上面的預(yù)付賬款就變少了,那么我的資產(chǎn)不是變少了么? 那做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候,兩邊不是做不平了么?請問是為什么?該怎么處理?
2016-02-15 16:41:35
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