娜娜 追問

2020-06-20 17:29

存貨，已經(jīng)做了借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品，但是對(duì)方?jīng)]給付貨款，最后聯(lián)系不上人了，實(shí)際沒有了存貨；預(yù)付賬款屬于前期預(yù)付，業(yè)務(wù)沒有完成，但做了一部分，也沒辦法要回來了

娜娜 追問

2020-06-20 17:29

存貨，已經(jīng)做了借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品，但是對(duì)方?jīng)]給付貨款，最后聯(lián)系不上人了，實(shí)際沒有了存貨；預(yù)付賬款屬于前期預(yù)付，業(yè)務(wù)沒有完成，但做了一部分，也沒辦法要回來了

王超老師 解答

2020-06-20 17:29

你好，那么你需要做分錄
借：未分配利潤(rùn)
貸：存貨
預(yù)付賬款

娜娜 追問

2020-06-20 17:33

就是存貨和預(yù)付賬款減少了未分配利潤(rùn)，是嗎？

王超老師 解答

2020-06-20 17:39

是的，直接調(diào)整未分配利潤(rùn)的
因?yàn)槟銈円呀?jīng)在做注銷了，因此持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)就不再適用了

娜娜 追問

2020-06-20 17:49

我們是虧損的，抵減完還是虧損，這么做，就是把資產(chǎn)負(fù)債表上存貨和未分配利潤(rùn)的數(shù)據(jù)清零了，對(duì)其他沒有影響，是嗎？

王超老師 解答

2020-06-20 18:43

是的，沒有影響的。因?yàn)槟銈兪亲N的，而且這兩個(gè)你們有沒有辦法處理的。

娜娜 追問

2020-06-20 19:10

好的，謝謝

娜娜 追問

2020-06-20 19:11

這個(gè)不涉及需要繳納稅費(fèi)的問題吧

王超老師 解答

2020-06-20 19:34

要看你金額大小，一般小金額的，稅務(wù)局是不會(huì)查的

娜娜 追問

2020-06-20 22:45

哪個(gè)環(huán)節(jié)需要繳稅，如果應(yīng)該交就交？

王超老師 解答

2020-06-21 09:01

比如你是2 016年就開業(yè)的。2016201720182019年是盈利的，那么每年需要繳納企業(yè)所得稅。每個(gè)季度都需要預(yù)繳，到了次年進(jìn)行匯算清繳。在這些環(huán)節(jié)繳稅的。

王超老師 解答

2020-06-21 09:05

不行，因?yàn)槟銈冃枰N，而且是虧損的。只要前面的繳納了所得稅，現(xiàn)在就不需要再次繳納的。

娜娜 追問

2020-06-21 11:11

好的，謝謝

王超老師 解答

2020-06-21 11:12

不客氣

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