老師您好，本期銷項大于進項，而且進項之前有多余未抵扣，請問結轉稅金時咋做分錄？

答： 多余未認證抵扣的進項稅額，本期認證抵扣了就是。 按當前實際繳納的增值稅，做 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅

老師，請問當月進項有留底的，結轉時做分錄放到待抵扣里能不能？

答： 你這個分錄不對 期末留底這個 都是結轉到轉出未交增值稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們公司從農戶那購買苗木，并銷售苗木給甲方，我已經買了苗木給甲方，但是農戶還未開票給我，我暫估成本入賬了，而且收到甲方的苗木款，我就要結轉成本，后面農戶開票了，我怎么反沖暫估呢？而且農戶是免稅票，我還能用票面價的0.09，抵扣進項稅，那我怎么做分錄呢？

答： 借庫存商品，進項應付賬款 借主營業務成本貸庫存商品 紅沖之前暫估，借應付賬款貸庫存商品 借主營業務成本負數貸庫存商品負數