只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:23

第一個分錄是總金額？第二個分錄是稅的金額？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

第一個分錄是進項轉出的金額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

職工福利抵扣后進項轉出的分錄

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

總分錄是
借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:25

第一個分錄應該有個進項稅額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

你好，其實福利費的進項是不可以抵扣的
借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款
這個分錄就可以了

只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:26

當普通發票用咯？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

如果你抵扣進項
借 管理費用-福利費  應交稅費  貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

進項轉出

借：管理費用——職工薪酬-職工福利費

貸：應付職工薪酬——應付福利費

借：應付職工薪酬——應付福利費

貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:28

一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目除外