Debbie 追問

2019-09-02 11:32

老師，我是用其他應(yīng)收款，能不能當(dāng)當(dāng)看下我那筆分錄

月月老師 解答

2019-09-02 11:34

你好，其他應(yīng)收款也可以，把我上面的其他應(yīng)付款全部換做其他應(yīng)收款，也是可以的。你的分錄是不可以的，單位的部分應(yīng)該是管理費(fèi)用，不能是往來科目。

Debbie 追問

2019-09-02 12:26

1.當(dāng)月已經(jīng)扣款的社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
       其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
  2.計(jì)提：
借：管理費(fèi)用-社保（公司）
                       -醫(yī)保（公司）
                        -工資
     貸：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保（公司）
                                   -社保（公司）
                                    -工資

月月老師 解答

2019-09-02 12:27

你好，管理費(fèi)用部分的社保不需要通過應(yīng)付職工薪酬。

Debbie 追問

2019-09-02 12:32

3. 支付當(dāng)月工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
        其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
          貸：其他應(yīng)付款  -醫(yī)保（個(gè)人）
         貸：銀行存款
4。8月才扣的醫(yī)保
借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保（公司）
       其他應(yīng)付款-醫(yī)保（個(gè)人）
這樣對了嗎

月月老師 解答

2019-09-02 12:38

你好，你的其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）借方表示的什么。

Debbie 追問

2019-09-02 12:47

就是單當(dāng)月個(gè)人社保已經(jīng)先扣了。

月月老師 解答

2019-09-02 13:54

你好，先扣的這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保

Debbie 追問

2019-09-02 14:11

這樣貸方?jīng)]銀行存款？
次月扣醫(yī)保又怎么做會(huì)計(jì)分錄

月月老師 解答

2019-09-02 14:18

你好，扣醫(yī)保
借；其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
管理費(fèi)用—單位社保
貸：銀行存款