賬面價值、計稅基礎 說的不是資產或者負債嘛 資產負債不是資產負債表上面的項目嗎 咋會影響所得稅的？

答： 賬面價值，之所以會與計稅基礎不同，是因為相關的計量存在差異。比如折舊計量的不同等等。而計量的不同，導致會計利潤與稅法上的差異，是會產生遞延所得稅和當期所得稅的問題的。

之前老師有說過“資產賬面價值大于計稅基礎、負債賬面價值小于計稅基礎，這兩種情況用遞延所得稅負債，反之是遞延所得稅資產”但上面那題我不懂。為什么是遞延所得稅負債不是資產呢

答： 你好，你借交易性金融資產你的賬面金額就大了，但計稅基礎是按成本金額呀，賬面比計稅大，遞延所得稅負債沒問題呀

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我想請問下 1.資產 賬面價值 大于 計稅基礎 是不是確認遞延所得稅負債？ 2資產 賬面價值 小于 計稅基礎是不確遞延所得稅資產？

答： 你好！，一個是資產賬面價值大于計稅基礎是遞延所得稅負債。 （相反的是資產賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅資產） （或者負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債） （或者負債的賬面價值大于計稅基礎，就是遞延所得稅資產。） 你對比一下，記住一個，其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負債的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。 比如說:企業要保修一樣貨物，預計負債是100萬（列入銷售費用），這就是企業的負債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規定必須要實際發生時才能確認這樣負債。 也就說計稅基礎為0. 負債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎，因為你這100萬當年是要交稅的對吧，不能從應納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實際發生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產，就是遞延所得稅資產了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎，就是遞延所得稅負債了。