無論資產還是負債，是不是都是其計稅基礎=賬面價值－未來期間可予抵扣的金額，來判斷計稅基礎呢。比如一項金融負債，初始成本100，公允價值變動-10.賬面價值：90，計稅基礎=90-（-10）=100這樣么，產生的遞延所得稅資產還是負債？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-12-18 15:49

您好，不是，根據您的題目，是遞延所得稅負債

悅耳的黑貓追問

2022-12-18 22:57

你說的不是，是什么不是？你怎么判斷是遞延所得稅負債的，如何快速判斷

小林老師解答

2022-12-19 07:46

您好，資產計稅基礎=未來可稅前扣除的金額，看類別（資產和負債），計算賬面價值和計稅基礎

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