vivian 追問

2019-08-12 09:06

預交的增值稅呢，還有個稅怎么處理，可以寫詳細的會計分錄么，謝謝

樸老師 解答

2019-08-12 09:06

借 稅金及附加 貸應交稅費應交城建稅附加稅

vivian 追問

2019-08-12 09:07

還有是否需要計提

樸老師 解答

2019-08-12 09:10

預繳的直接做就行

vivian 追問

2019-08-12 09:37

就直接應交增值稅銷項稅么

vivian 追問

2019-08-12 09:37

個稅的計提也放入營業稅金及附加么

樸老師 解答

2019-08-12 09:39

你好，現在都是稅金及附加了

vivian 追問

2019-08-12 09:44

預交增值稅直接計入銷項稅么

樸老師 解答

2019-08-12 09:54

你好，計入已交增值稅

vivian 追問

2019-08-12 09:57

已交還是預交，這兩個有區別么

樸老師 解答

2019-08-12 10:07

你好，計入預繳，打錯字了，正要找你呢，“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅額； 
“預交增值稅”明細科目，核算一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建筑服務、采用預收款方式銷售自行開發的房地產項目等，以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額。

vivian 追問

2019-08-12 10:11

那這個增值稅月末怎么結轉

樸老師 解答

2019-08-12 10:16

還是正常結轉的哦

vivian 追問

2019-08-12 10:31

不虛轉到未交增值稅么

樸老師 解答

2019-08-12 10:32

直接正常結轉了就行

vivian 追問

2019-08-12 10:32

好的，謝謝

樸老師 解答

2019-08-12 10:37

好的，不用客氣的哦