老師，你好！想請(qǐng)問一下，最近發(fā)現(xiàn)16年的賬上有固定資產(chǎn)，但沒有計(jì)提折舊，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提可以在稅前扣除嗎？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-29 12:52

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）第六條的規(guī)定：“企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。”《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第六條規(guī)定：“根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。你可以到時(shí)做專項(xiàng)申報(bào)

精選問題

有多年未提折舊的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在報(bào)廢，能不能在銷固問

同學(xué)，你好未計(jì)提折舊，應(yīng)該及時(shí)補(bǔ)折舊答
請(qǐng)問下，公司經(jīng)營地址變了，所歸屬的稅務(wù)局改變了，但問

你好，這個(gè)要問稅務(wù)局，正常來說會(huì)有影響的。答
老師好，請(qǐng)問殘疾就業(yè)保障金怎么計(jì)算？公司沒有按排問

保障金年繳納額 = (上年用人單位在職職工人數(shù) × 所在地規(guī)定的安排殘疾人就業(yè)比例 - 上年用人單位實(shí)際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù)) × 上年用人單位在職職工年平均工資? 答
老師好，請(qǐng)問月工資都按30天計(jì)算，2025.3月有31天，有問

您好，你們是節(jié)假日都是休息嗎？答
老師你好問題一：由于我們是小微企業(yè)的公司，業(yè)務(wù)量問

同學(xué)，你好 1.可以做期初0.29 2.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? 3貸：銀行存款? ?3 答

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在線提問累計(jì)解決 317621個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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