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老師，但是企業會計制度是按利潤總額的數去計提企業所得稅，利潤總額-企業所得稅=凈利潤。我是民間非營利組織，民間非營利組織沒有像企業會計那樣分兩個利潤， ①我們7月需要報企業所得稅，不做計提企業所得稅這筆分錄，直接按凈資產*0.05去交企業所得稅。等7月再會做一筆借：其他費用 貸：應交稅費-企業所得稅。不過到10-12月報稅要怎么辦，不可能在下一年1月再計提？②4-6月做分錄借：其他費用 貸：應交稅費-企業所得稅。然后其他費用結轉到凈資產，按凈資產的數去計提企業所得稅。 我不知道按哪種方式做賬好？我疑惑點在于企業所得稅結轉的其他費用會影響凈資產，我以凈資產的數額去報稅是否是正確的？
陳瑞純
于2019-07-10 10:16 發布 ??1188次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2019-07-10 11:24
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精選問題
這是2024年度12月份的報表：其他應收款金額：9756642 問
你好，其他應收款是別人借你的錢，誰的單位的股東還是員工還是外面的人？應收賬款的正是貨款的，收不回來的。做壞賬借信用減值損失貸壞賬準備 借壞賬準備貸應收賬款。 答
你好老師，我們去年12越開發票后我暫估80萬人工費 問
稅管員不認可可能是因匯算清繳規定，企業需補充成本費用有效憑證。民工工資若屬工資薪金支出，在實際發生且合理、有合法有效憑證、依法代扣代繳個稅的條件下，可不憑發票稅前扣除。你暫估的人工費若符合這些條件，應可扣除，不被認可或許是證明材料有問題或當地有特殊要求，建議與稅管員溝通說明。 答
老師，前期取得的進項專票，前期已認證抵扣，現在對方 問
你好，你前期認證抵扣的時候，如何做的分錄。 答
老師您好，我們公司投資另一個公司30萬，現在投資的 問
你好，你是填入哪個表。這個屬于資產處置 答
老師我問下新的增值稅法什么時候執行，是2026年1月 問
《中華人民共和國增值稅法》已于2024年12月25日由第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過，并將于2026年1月1日起正式施行 答
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蔣飛老師 解答
2019-07-10 11:26