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老師，但是企業會計制度是按利潤總額的數去計提企業所得稅，利潤總額-企業所得稅=凈利潤。我是民間非營利組織，民間非營利組織沒有像企業會計那樣分兩個利潤， ①我們7月需要報企業所得稅，不做計提企業所得稅這筆分錄，直接按凈資產*0.05去交企業所得稅。等7月再會做一筆借：其他費用 貸：應交稅費-企業所得稅。不過到10-12月報稅要怎么辦，不可能在下一年1月再計提？②4-6月做分錄借：其他費用 貸：應交稅費-企業所得稅。然后其他費用結轉到凈資產，按凈資產的數去計提企業所得稅。 我不知道按哪種方式做賬好？我疑惑點在于企業所得稅結轉的其他費用會影響凈資產，我以凈資產的數額去報稅是否是正確的？
陳瑞純
于2019-07-10 10:19 發布 ??2284次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-07-10 12:09
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