水滴 追問

2019-07-08 10:41

多繳的增值稅體現在主表里留抵稅額里了，多繳的附加稅沒在任何表里出現。稅務局說：當下月有稅的時候就給你自動抵了增值稅，相當于把附加稅也抵掉了？這邏輯對嗎？

水滴 追問

2019-07-08 10:47

之前計提的時候就是借：營業稅金附加，貸：應交稅一附加稅。后來開了負數銷項發票，又沖了：借：營業稅附加，貸：應交稅一附加稅。難道抵稅的時候還要再做一遍：借：營業稅附加稅。貸：應交稅一附加稅？

鄒老師 解答

2019-07-08 10:58

你好，附加稅是這樣做分錄
繳納的時候，借；應交稅費——附加稅，貸；銀行存款
之后抵扣，借；稅金及附加 ， 貸；應交稅費——附加稅
增值稅，附加稅是通過申報表的填寫把多交的給抵扣了

水滴 追問

2019-07-08 11:25

藍字的時候是計提，交稅，紅字沖收入，沖稅。所以帳上留抵的是增值稅和附加稅的合計數。那增值稅通過報表沖了。多繳的附加稅并未出現在報表里，怎么通過填寫抵掉？

鄒老師 解答

2019-07-08 11:33

你好，附加稅通過在附加稅申報表的預交稅額欄次填寫抵扣