陌影＆ 追問

2019-07-05 17:45

不計提嗎

陌影＆ 追問

2019-07-05 17:48

小規模納稅人補繳以前年度的增值稅，附加稅及滯納金怎樣作分錄，不計提嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 17:54

你好，你之前年度沒有做計提附加稅分錄？沒有做收入，增值稅分錄？

陌影＆ 追問

2019-07-05 20:55

老師，這是未做收入，一直在預收款掛著，查賬查出來了。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:56

你好，那就需要這樣做分錄的
借；預收賬款，貸；以前年度損益調整——主營業務收入 ，應交稅費——應交增值稅

陌影＆ 追問

2019-07-05 20:58

咱學堂的快賬沒有以前年放損益調整呀。

鄒老師 解答

2019-07-05 20:59

你好，你看我這個快帳是有這個科目的
你是不是選擇了小企業會計準則了 ？

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:00

而且我把收入都補到17年和18年了。只是在6月份交納稅費了。

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:01

是的。是小企業。

鄒老師 解答

2019-07-05 21:03

你好，你需要選擇企業會計制度才有這個科目的

陌影＆ 追問

2019-07-05 21:04

那么這筆稅費應怎樣入賬？

鄒老師 解答

2019-07-05 21:19

你好，而且我把收入都補到17年和18年了，這個是指17.18年當時已經做了收入分錄，只是沒有體現應交稅費——應交增值稅的意思？