景 追問

2019-07-04 09:39

這個是前年的

樸老師 解答

2019-07-04 09:47

一、稅款滯納金：
借：營業外支出-稅款滯納金
貸：銀行存款
二、補繳增值稅
1、應繳未繳的
按正常做：
借：應交稅費-增值稅
貸：銀行存款
2、經稅務檢查，額外需補繳的
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整
繳納
借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整
貸：銀行存款
（也可不用應交稅費，直接做分錄為：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款）
三、補繳所得稅
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款

景 追問

2019-07-04 09:56

那附加稅那些呢

樸老師 解答

2019-07-04 10:06

你好，一樣的做法哦，只不過把增值稅換成稅金及附加

景 追問

2019-07-04 12:47

是不是可以不通過應交稅費，直接做以前年度損益調整，貸銀行存款，也不需要計提

樸老師 解答

2019-07-04 13:10

以前年度的是這樣的，不用計提，直接用以前年度損益調整就可以了