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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-01-03 17:36

2023年補申報了22年未開票業(yè)務(wù)的增值稅 ,然后23年后期又開票了 會計分錄

廖君老師 解答

2024-01-03 17:38

您好,借:以前年度損益調(diào)整   貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅   貸:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交附加稅  應(yīng)交稅金-未交增值稅   貸:銀行

酷炫的餅干 追問

2024-01-03 17:38

收入怎么確定咧

酷炫的餅干 追問

2024-01-03 17:39

后期正常開票 怎么沖回

廖君老師 解答

2024-01-03 17:42

您好,跨年不好沖回呀,要沖回咱要開好票的,
您看跨年不好處理,要先開票
這是未開票收入,現(xiàn)在12月,有點麻煩了,因為先申報未開票收入(正)和增值稅(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),但有年度累計未開票收入大于等于0才行,明年我們可能申報不了未開票收入(負),有個辦法就是12月把這個票開發(fā),明年1月上班就紅沖,再等客戶需要開票時再開。

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相關(guān)問題討論
在【我的信息】—【納稅人信息】中點擊【稅(費)種認定信息】,這里您可以查詢到已有的稅(費)種認定信息;
2023-06-26 15:27:24
增值稅的附加稅包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加等。 城市維護建設(shè)稅是對從事工商經(jīng)營,繳納增值稅、消費稅的單位和個人征收的一種稅。 城市維護建設(shè)稅采用地區(qū)差別比例稅率: 1.納稅人所在地為市區(qū)的,稅率為7%; 2.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5%; 3.納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的,稅率為1%。 應(yīng)納稅額=納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額×適用稅率 教育費附加和地方教育附加是對繳納增值稅、消費稅的單位和個人,就其實際繳納的稅額為計算依據(jù)征收的一種附加費。 教育費附加征收比率是3%。 應(yīng)納教育費附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×3% 地方教育附加征收比率是2%。 應(yīng)納地方教育附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×2% 依據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅法》,(1986年4月28日國務(wù)院發(fā)布 根據(jù)1990年6月7日《國務(wù)院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第一次修訂 根據(jù)2005年8月20日《國務(wù)院關(guān)于修改〈征收教育費附加的暫行規(guī)定〉的決定》第二次修訂 根據(jù)2011年1月8日《國務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》第三次修訂
2022-10-21 10:33:12
你好,是因為減半的政策退回來嗎? 如果是的話,借銀行存款 貸應(yīng)交稅費附加稅, 借應(yīng)交稅費附加稅,借稅金及附加負數(shù)
2022-03-22 14:04:10
你好同學,是哪一欄兒?
2021-10-12 11:32:02
少交的那一部分不用體現(xiàn)了,簡易計稅貸、銀行存款,或者是借應(yīng)交稅費預交增值稅,貸銀行存款。
2021-09-05 19:12:54
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