AAC 追問

2019-06-09 09:26

有部分是夸年的。

鄒老師 解答

2019-06-09 09:26

你好
當年的，借；庫存商品，貸；主營業務成本
跨年的部分，借；庫存商品，貸；以前年度損益調整——主營業務成本

AAC 追問

2019-06-09 09:40

我想讓成本轉出，也不影響本期的利潤，您看下我這樣做的話，本期的利潤就會增加。因為成本成為負數了。按照您給我的分錄，我本期可以這樣調
 借:開發成本
貸:主營業務成本，但是我的利潤表就增加了20多萬。虛增加了利潤。也會影響所得稅。
跨年的分錄，從以前年度損益調正來調節的話，不會影響本期的利潤對嗎？

鄒老師 解答

2019-06-09 09:43

你好
1，當年沖銷之前就多結轉的成本，成本才是到本來正確的數據，怎么會是負數呢，也不會虛增利潤，不影響企業所得稅的 
舉個例子，你之前成本正確的應當是200萬，你多結轉了20萬，變成了220萬，現在沖銷20萬，變成了200萬，這個才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業所得稅的
2，跨年是不影響本年利潤表的

AAC 追問

2019-06-09 10:03

那假設我本年多轉了26萬的成本，分錄是應該
借:開發成本 26
貸:主營業務成本 26（這個分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當年的利潤增加了20多萬呢

AAC 追問

2019-06-09 11:25

那假設我本年多轉了26萬的成本，分錄是應該
借:開發成本 26
貸:主營業務成本 26（這個分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當年的利潤增加了20多萬呢

鄒老師 解答

2019-06-09 16:02

你好，本年多結轉了，你沖銷成本，只是當月會增加利潤，但是利潤總額是正確的才是的 
舉個例子，你之前成本正確的應當是200萬，你多結轉了20萬，變成了220萬，現在沖銷20萬，變成了200萬，這個才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業所得稅的