櫻花雨 追问

2019-05-22 14:12

其他應收款不是一直掛著這個人部分嗎，怎么沖平其他應收款個人部分啊

辜老師 解答

2019-05-22 14:15

發放工資的時候確認的，借，應付職工薪酬，貸，銀行存款，其他應收款～個人社保，應交稅費～應交個人所得稅

櫻花雨 追问

2019-05-22 14:27

按你寫的計提時：借：管理費用-社保費，貸：應付職工薪酬-社保費
             繳納時：借應付職工薪酬-社保費，其他應收款-個人社保，貸：銀行存款
      發放工資時：借應付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，應交稅費-個稅這樣哪里平？

櫻花雨 追问

2019-05-22 14:31

計提時管理費用又只能是公司部分，單位部分又得弄成其他應收款-個人部分

辜老師 解答

2019-05-22 14:35

計提的是單位部分，通過應付職工薪酬核算，個人部分才是通過其他應收款核算的
計提單位部分時：借：管理費用-社保費，貸：應付職工薪酬-社保費
繳納時：借，應付職工薪酬-社保費，其他應收款-個人社保，貸：銀行存款
發放工資時：借應付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，應交稅費-個稅
這樣單位部分應付職工薪酬和其他應收款～個人社保都是平了的

櫻花雨 追问

2019-05-22 14:57

這們不是又多出一個發放時的應付職工薪酬了嗎

櫻花雨 追问

2019-05-22 15:06

而且繳納時已經走了銀行存款了，發放時又走一次銀行存款，這樣銀行存款不是走了兩次了嗎

辜老師 解答

2019-05-22 15:10

社保繳納，和工資發放是都是要貸銀行存款的
工資還有一筆計提，借xx費用，貸，應付職工薪酬～工資

櫻花雨 追问

2019-05-22 15:24

老師你看一下啊，到底應該怎么做這個會計分錄

櫻花雨 追问

2019-05-22 15:25

你從頭到尾從新給我寫一次會計分錄

櫻花雨 追问

2019-05-22 15:36

我還沒做這個業務呢，還等著呢，到底怎么弄啊

辜老師 解答

2019-05-22 15:53

工資計提，借xx費用，貸，應付職工薪酬～工資
計提單位部分社保時：借：管理費用-社保費，貸：應付職工薪酬-社保費
繳納時：借，應付職工薪酬-社保費，其他應收款-個人社保，貸：銀行存款
發放工資時：借應付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，應交稅費-個稅

櫻花雨 追问

2019-05-22 16:37

我認為光拿社保這們做看對不對：計提：借 管理費用，其他應收款個人部分  貸 ：應付職工薪酬，其他應收款個人部分
                                                   繳納時：借應付職工薪酬公司部分，其它應收款個人部分，貸銀行存款，  這樣 對吧？

辜老師 解答

2019-05-22 17:54

個人社保部分不需要計提的，你計提的時候，借貸都有其他應收款是可以省的

櫻花雨 追问

2019-05-22 18:11

但如果只有一個其他應收款怎樣才能沖銷這個科目？難不成一直掛在其他應收款上？

辜老師 解答

2019-05-22 18:22

你發放工資時有其他應收款～個人社保的貸方
借，應付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應收款-個人社保，應交稅費-個稅