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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-05-16 10:09

可以這樣處理,但匯算清繳時應按110萬扣除

趙文軍 追問

2019-05-16 10:10

如果是老師您,您是怎么處理?

趙文軍 追問

2019-05-16 10:15

但這里有個問題,不考慮工資薪金等,只看這筆年終獎,我2018年應付職工薪酬貸方余額是120萬,我2019年紅沖了這120萬,再按正確的調整為110萬,那我匯算清繳的時候賬載金額是填120萬,還是110萬,

文文老師 解答

2019-05-16 10:23

如果這樣處理,賬載是120萬,稅收金額是110萬,調增10萬

趙文軍 追問

2019-05-16 10:25

正確的該怎么處理才不用多繳納企業所得稅?

趙文軍 追問

2019-05-16 10:28

但我紅沖120萬,再做正確的110萬,當期不是已經按10萬繳納所得稅了嗎,我匯算清繳再調增,豈不是又繳納一次所得稅了嗎,等于繳納兩次10萬的所得稅了

文文老師 解答

2019-05-16 10:38

該10萬已經一季度申報繳納了嗎

趙文軍 追問

2019-05-16 10:55

是的,一季度繳納了,現在我要做匯算清繳了

趙文軍 追問

2019-05-16 11:19

如果老師您怎么處理?

文文老師 解答

2019-05-16 11:20

一負一正,你是減少了10萬的利潤,匯算時應調增10萬,沒有重復多繳。

趙文軍 追問

2019-05-16 11:23

我2019年紅沖后,管理費用貸方余額10萬,導致本年利潤10萬,10萬*25%=2.5萬,我這不是已經繳納了一次企業所得稅稅了嗎,再匯算清繳調增10萬,又繳納一次2.5萬

文文老師 解答

2019-05-16 11:34

匯算時,賬面110,稅收110。
如果沒有繳納該10萬時,我會這樣處理 借:應付職工薪酬10  貸:以前年度損益調整 匯算均按110萬元

趙文軍 追問

2019-05-16 11:39

但2018年12月應付職工薪酬貸方余額是120萬呀,老師的意思是這個帳載金額可以自己控制好填寫?

趙文軍 追問

2019-05-16 11:41

另外,用了以前年度調整損益,未分配利潤期末數=年初數+凈利潤本年累計數,這個公式就不成立了哈

文文老師 解答

2019-05-16 12:08

用了以前年度調整損益,未分配利潤期末數=年初數+凈利潤本年累計數這個公式仍然成立,會影響到凈利潤本年累計數

趙文軍 追問

2019-05-16 12:13

我們是小企業準則,沒有以前年度損益調整,怎么辦,可以直接計入當期損益嗎,借:管理費用-10,貸:應付職工薪酬-10萬嗎,然后我匯算清繳就按帳載金額,實發金額都按110填,這樣就不用調增了,可以嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:32

你的意思是按賬載120,實發110?

趙文軍 追問

2019-05-16 16:37

我已經在2019年借:應付職工薪酬10,貸:管理費用10,這樣我匯算清繳就按帳載金額和實發金額都填110,但這樣工資薪金明細表的金額110就<期間費用里的應付職工薪酬120,這樣能申報成功嗎?好像必須要大于等于期間費用的應付職工薪酬才可以

文文老師 解答

2019-05-16 16:43

二種方式:一種賬載120,實發110,調增10萬,同時在納稅調整明細表,扣除類,其他欄調減10萬。
第二種:賬載110,實發110,期間費用工資110,其他10

趙文軍 追問

2019-05-16 16:48

工資薪金支出帳載金額包括年終獎嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:50

工資薪金支出帳載金額包括年終獎

趙文軍 追問

2019-05-16 16:51

那這樣職工福利費計稅依據也要把年終獎計算進去嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:55

是的,職工福利費計稅依據也要把年終獎計算進去

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你好,如果福利費都通過應付職工薪酬-福利費過下,就是應付職工薪酬-福利費的貸方累計金額
2024-03-26 16:04:40
你好,應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬,按照“工資,獎金,津貼,補貼”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“解除職工勞動關系補償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。以上科目都要經過應付職工薪酬走一遍。
2018-04-24 21:00:05
你好,職工薪酬明細表看應付職工薪酬借方,發生額合計或者貸方發生額合計。
2021-04-30 15:08:45
同學, 按應付職工薪酬的借方填實際發生數。
2021-03-24 17:49:17
你好,你想問的問題具體是?
2017-08-07 15:15:04
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