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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-16 10:09

可以這樣處理,但匯算清繳時應(yīng)按110萬扣除

趙文軍 追問

2019-05-16 10:10

如果是老師您,您是怎么處理?

趙文軍 追問

2019-05-16 10:15

但這里有個問題,不考慮工資薪金等,只看這筆年終獎,我2018年應(yīng)付職工薪酬貸方余額是120萬,我2019年紅沖了這120萬,再按正確的調(diào)整為110萬,那我匯算清繳的時候賬載金額是填120萬,還是110萬,

文文老師 解答

2019-05-16 10:23

如果這樣處理,賬載是120萬,稅收金額是110萬,調(diào)增10萬

趙文軍 追問

2019-05-16 10:25

正確的該怎么處理才不用多繳納企業(yè)所得稅?

趙文軍 追問

2019-05-16 10:28

但我紅沖120萬,再做正確的110萬,當(dāng)期不是已經(jīng)按10萬繳納所得稅了嗎,我匯算清繳再調(diào)增,豈不是又繳納一次所得稅了嗎,等于繳納兩次10萬的所得稅了

文文老師 解答

2019-05-16 10:38

該10萬已經(jīng)一季度申報繳納了嗎

趙文軍 追問

2019-05-16 10:55

是的,一季度繳納了,現(xiàn)在我要做匯算清繳了

趙文軍 追問

2019-05-16 11:19

如果老師您怎么處理?

文文老師 解答

2019-05-16 11:20

一負(fù)一正,你是減少了10萬的利潤,匯算時應(yīng)調(diào)增10萬,沒有重復(fù)多繳。

趙文軍 追問

2019-05-16 11:23

我2019年紅沖后,管理費(fèi)用貸方余額10萬,導(dǎo)致本年利潤10萬,10萬*25%=2.5萬,我這不是已經(jīng)繳納了一次企業(yè)所得稅稅了嗎,再匯算清繳調(diào)增10萬,又繳納一次2.5萬

文文老師 解答

2019-05-16 11:34

匯算時,賬面110,稅收110。
如果沒有繳納該10萬時,我會這樣處理 借:應(yīng)付職工薪酬10  貸:以前年度損益調(diào)整 匯算均按110萬元

趙文軍 追問

2019-05-16 11:39

但2018年12月應(yīng)付職工薪酬貸方余額是120萬呀,老師的意思是這個帳載金額可以自己控制好填寫?

趙文軍 追問

2019-05-16 11:41

另外,用了以前年度調(diào)整損益,未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)+凈利潤本年累計數(shù),這個公式就不成立了哈

文文老師 解答

2019-05-16 12:08

用了以前年度調(diào)整損益,未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)+凈利潤本年累計數(shù)這個公式仍然成立,會影響到凈利潤本年累計數(shù)

趙文軍 追問

2019-05-16 12:13

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整,怎么辦,可以直接計入當(dāng)期損益嗎,借:管理費(fèi)用-10,貸:應(yīng)付職工薪酬-10萬嗎,然后我匯算清繳就按帳載金額,實(shí)發(fā)金額都按110填,這樣就不用調(diào)增了,可以嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:32

你的意思是按賬載120,實(shí)發(fā)110?

趙文軍 追問

2019-05-16 16:37

我已經(jīng)在2019年借:應(yīng)付職工薪酬10,貸:管理費(fèi)用10,這樣我匯算清繳就按帳載金額和實(shí)發(fā)金額都填110,但這樣工資薪金明細(xì)表的金額110就<期間費(fèi)用里的應(yīng)付職工薪酬120,這樣能申報成功嗎?好像必須要大于等于期間費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬才可以

文文老師 解答

2019-05-16 16:43

二種方式:一種賬載120,實(shí)發(fā)110,調(diào)增10萬,同時在納稅調(diào)整明細(xì)表,扣除類,其他欄調(diào)減10萬。
第二種:賬載110,實(shí)發(fā)110,期間費(fèi)用工資110,其他10

趙文軍 追問

2019-05-16 16:48

工資薪金支出帳載金額包括年終獎嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:50

工資薪金支出帳載金額包括年終獎

趙文軍 追問

2019-05-16 16:51

那這樣職工福利費(fèi)計稅依據(jù)也要把年終獎計算進(jìn)去嗎

文文老師 解答

2019-05-16 16:55

是的,職工福利費(fèi)計稅依據(jù)也要把年終獎計算進(jìn)去

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你好,如果福利費(fèi)都通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過下,就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方累計金額
2024-03-26 16:04:40
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2018-04-24 21:00:05
你好,職工薪酬明細(xì)表看應(yīng)付職工薪酬借方,發(fā)生額合計或者貸方發(fā)生額合計。
2021-04-30 15:08:45
同學(xué), 按應(yīng)付職工薪酬的借方填實(shí)際發(fā)生數(shù)。
2021-03-24 17:49:17
你好,你想問的問題具體是?
2017-08-07 15:15:04
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