老師,我2018年12月計提了年終獎120萬,當(dāng)時計提分錄是: 借:管理費(fèi)用-年終獎120萬 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎120萬 2019年2月實(shí)際發(fā)放了110萬,那這個時候我多計提了10萬,匯算清繳還沒做,我可以直接沖紅原來的,再做一筆正確的嗎? 借:管理費(fèi)用-年終獎-120萬 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎-120萬 再做正確的: 借:管理費(fèi)用-年終獎110萬 貸:應(yīng)付職工薪酬-年終獎110萬 這樣可以嗎?
趙文軍
于2019-05-16 10:06 發(fā)布 ??1360次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-05-16 10:09
可以這樣處理,但匯算清繳時應(yīng)按110萬扣除
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你好,如果福利費(fèi)都通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過下,就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方累計金額
2024-03-26 16:04:40

你好,應(yīng)付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬,按照“工資,獎金,津貼,補(bǔ)貼”、“職工福利”、“社會保險費(fèi)”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出" 等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。以上科目都要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬走一遍。
2018-04-24 21:00:05

你好,職工薪酬明細(xì)表看應(yīng)付職工薪酬借方,發(fā)生額合計或者貸方發(fā)生額合計。
2021-04-30 15:08:45

同學(xué),
按應(yīng)付職工薪酬的借方填實(shí)際發(fā)生數(shù)。
2021-03-24 17:49:17

你好,你想問的問題具體是?
2017-08-07 15:15:04
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